Netto orealiserad appreciering (NUA) Definition och exempel |

Vad det är:

Netto orealiserad uppskattning (NUA) avser skillnaden

Hur det fungerar (Exempel):

Anta att Jane köpte 100 aktier i Company XYZ för 3 USD per aktie för 20 år sedan. Aktierna handlar på $ 100 per aktie idag. Jane's NUA är $ 100 - $ 3 = $ 97 per aktie, eller $ 9 700.

Observera att Jane inte "inser" värdet av hennes investering tills hon säljer aktierna.

Varför det gäller:

Ett bra eller en tjänst är speciellt bara värt vad någon är villig att betala för det. Som sådan är orealiserade vinster och förluster lite mer än siffror på papper - du kan inte betala räkningarna med NUA. När allt kommer omkring är NUA-kärnan att vinsten är orealiserad. Det vill säga att säkerheten inte har sålts.

NUAs kan dock utlösa skatteskulder. Till exempel när arbetsgivare ger aktier till anställda, är den del av värdet av det bestånd som hänför sig till en NUA ibland föremål för vanlig inkomstskatt eller kapitalvinstskatt även om mottagaren inte faktiskt sålde aktierna.

NUA är anledningen till att termen "papper miljonär" är betydande - att äga 40% av ett tekniskt företag som är "värt" miljarder har liten inverkan på ägarens kontokonto tills han eller hon säljer aktierna.