Uniform Gifts till minderåriga Act (UGMA) Definition och exempel |

Vad det är:

The Uniform Gifts till minderåriga Act (UGMA) är en uppsättning regler enligt vilka vuxna kan ge pengar till en minderårig via ett depåkonto i minorens namn. I vissa stater har UGMA ersatts av Uniform Transfers to Minors Act (UTMA).

Hur det fungerar (Exempel):

Tänk exempelvis att en mormor vill ge $ 10.000 till sitt barnbarn. Under UGMA kan hon skapa ett konto i barnets namn (utan att behöva upprätta ett förtroende) som hon kan sätta in på $ 10.000. Kontot måste ha en förvaringsinstitut (givaren kan vara vårdnadshavaren) som har ansvaret att förvalta tillgångarna på minoritets vägnar. Kontotets tillgångar är den juridiska egenskapen hos den minderåriga och hon får automatiskt tillgång till dessa medel när hon når en viss ålder (vanligtvis 18 till 25 år beroende på staten).

Eftersom förvararna behåller kontrollen över tillgångarna Överföringen är UGMA ett idealiskt sätt att använda när den högre generationen inte är redo att överföra kontroll till den yngre generationen.

[Klicka här för att läsa om Family Limited Partnerships: Ett smart Estate Planning Tool som håller dig i kontroll]

En viktig egenskap hos denna strategi är att överföringarna är skattefria. Det finns dock gränser för storleken på årliga gåvor - gränserna ändras varje år och ökar vanligen med ett inflationsjusterat belopp. Det finns också gränser för gåva belopp när mer än ett barn är inblandat eller om kontot är upprättat så att inkomst som genereras av investeringarna går till en person och huvudmannen går till en annan.

Varför det är fråga om:

UGMA skapar ett effektivt sätt att överföra stora mängder av en egendom till en mindre skattefri. Detta reducerar i sin tur den boendeskatt som görs på donatorns egendom efter hans eller hennes död.

Om du är en framgångsrik investerare håller du tillgångar som har uppskattats väsentligt sedan den dag de ursprungligen köptes. När det är dags att sälja eller överlåta tillgångarna, kan skatträkningen vara ganska smärtsam. En UGMA tillåter dig att överföra en mycket uppskattad tillgång utan att betala kapitalvinster, gåvor eller fastighetsskatter.

Under en UGMA kan nästan vilken kategori av tillgång som helst överföras: aktier, obligationer, fastigheter, samlarobjekt etc. En UGMA tillåter du överlåter äganderätten till dina tillgångar till dina arvingar utan att avstå från kontrollen av tillgångarna.

Det finns många anledningar som inte är relaterade till skatter för att överväga en UGMA, vilket gör det till ett lämpligt verktyg för många investerare att överväga. Konsolideringen av familje tillgångar kan bidra till att förenkla fortsatt ledning och den ultimata överföringen till kommande generationer. I stället för att begå särskilda tillgångar på årsbasis överförs tillgångar i en UGMA vilket resulterar i ett förenklat och konsekvent tillvägagångssätt för gifting.

Det finns vissa risker. Det är viktigt att notera att minderåriga på grund av UGMA kan äga värdepapper i sina egna namn, men kontoansvariga ansvarar för förvaltningen av fonderna försiktigt (dvs. inte tar otillbörlig risk med investeringarna) och de kan väckas för brott Det är också viktigt att notera att pengar i UGMA-konton nästan alltid minskar en minderårigs berättigande för ekonomi. Under alla omständigheter kan gåva till minderåriga bli komplicerat, och det är en bra idé att Rådfråga en kvalificerad skattesekreterare innan du går vidare.