Kvalificerad livräntadefinition och exempel |

Vad det är:

Kvalificerade livräntor köps med pretax-dollar.

Så fungerar det (Exempel):

En livränta är ett kontrakt där en investerare gör en schablonbetalning till ett försäkringsbolag, bank eller annat finansiellt institut som i sin tur instämmer i att investeraren antingen får en högre schablonbelopp i framtiden eller en serie garanterad betalningar.

Annuderingar är antingen kvalificerade eller icke-kvalificerade baserat på de typer av medel som investeraren använder för att köpa kontraktet. Således kan samma livränta betraktas som kvalificerad för en ägare men inte kvalificerad för en annan ägare - skillnaden är inte typen av livränta själv utan snarare arten av de medel som den köptes till. Icke-kvalificerade livräntor köps vanligtvis av en individ eller en enhet, medan kvalificerade livräntor köps med antingen förskottsavgifter eller avdragsgilla avgifter, vanligtvis genom någon form av arbetsgivaravgång.

Antag att du skulle vilja köpa en livränta som kommer att ge garanterade månatliga betalningar på $ 1000 så länge du bor när du går i pension. Försäkringsbolaget kan kräva att du sätter in, säg 175 000 dollar nu för att få denna garanterade framtida inkomstström. Om du köper denna livränta med efterskattningsdollar anses livränta vara icke-kvalificerad. Om din arbetsgivare däremot erbjöd denna livränta som en del av pensionsplanen kanske du kan köpa livränta med pretax-dollar och därigenom minska beloppet av din skattepliktiga inkomst.

Resultatet på en kvalificerad livränta är beskattningsbar till ägarens vanliga inkomstskattesats (i stället för den lägre långsiktiga kapitalvinstgraden) när de dras tillbaka. Det innebär att kvalificerade livräntor inte bara tillåter ägaren att skjuta upp skatter på det ursprungliga bidraget, men gör det möjligt för ägaren att skjuta upp skatter på intäkterna också.

Ägare av kvalificerade livräntor betalar emellertid oftast mer i skatter när deras uttag börja än ägare av icke-kvalificerade livräntor kommer att eftersom ägarna till de icke-kvalificerade livränta har redan betalat skatt på de pengar som de brukade investera i livränta. Så del av den månatliga livränta betalningen från en icke-kvalificerad livränta anses vara en avkastning på kapital och är således inte skattepliktig.

Även om det inte finns något lock på hur mycket en person eller en enhet kan investera i en icke kvalificerad livränta, är ett lock för kvalificerade livräntor som är beroende av ägarens inkomst och deltagande i andra kvalificerade pensionsplaner. Det finns inga krävda uttag med icke-kvalificerade livräntor, även om vissa stater eller särskilda försäkringsbolag kan kräva detta. Detta är inte fallet med kvalificerade livräntor, vilket också kräver att ägaren ska börja ta utdelningar från livränta senast 70 1/2.

Vid ägarens död, om han eller hon har utsett någon annan än makan som mottagare av livränta beskattas den personen på livränta på den vanliga skattesatsen i stället för att få en uppbyggnad enligt vad som skulle vara fallet om han eller hon hade ärvt fondandelar.

Varför det är Matters:

Kvalificerade livräntor har attraktiva skattefördelar eftersom de bidrar till att minska skattepliktig inkomst och ackumulera skatteuppskjuten vinst. Av dessa skäl är de ofta ett bättre val än icke-kvalificerade livräntor, och det finns vanligtvis ingen extra fördel av att hålla kvalificerade livräntor i IRA eller andra skattefordon.

Avgifter är en stor källa till kontrovers för livränta. Det finns ofta frontbelastningar, statliga skatter, årsavgifter baserade på en procentandel av kontovärdet, tidiga uttagsbegäranden etc., och de kan kompensera mycket eller hela en livränta skatteförmåner. Pressande försäljningstaktik och mindre än genomskinligt offentliggörande har också skämt bort bilden av livräntor, så kloka investerare bör läsa dessa material och fråga sin ekonomiska konsult en massa frågor.

Även om livräntor är kontroversiella kan de vara bra spel för vissa inkomstinvesterare. I slutändan är lämpligheten av en livränta beroende av investerarens finansiella mål, skattesituation och de typer av livränta som är tillgängliga. Inflationen och ränteförväntningarna kan påverka den typ av livränta som en investerare väljer, liksom investerarens önskemål för hans eller hennes anhöriga och arvingar.