Kvalificerad pensionsplan Definition och exempel |

Vad det är:

A kvalificerad pensionsplan är en plan som IRS ger specifika Skatteförmåner.

Hur det fungerar (Exempel):

Mångfalden av exakta krav på kvalificerade pensionsplaner finns i avsnitt 401 a) och lagen om anställningsinkomstförsäkring för anställda från 1974 (ERISA). Men i allmänhet anser IRS förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer som kvalificerade pensionsplaner (även om hybridplaner, som kombinerar delar av de två, också är acceptabla i vissa fall).

Detta innebär att arbetsgivare i allmänhet kan dra av sina bidrag göra till pensionsplaner på uppdrag av sina deltagare, och planen deltagare kan utesluta sina bidrag från sin skattepliktiga inkomst. Dessutom är intäkterna i pensionsplanfonderna vanligtvis inte skattepliktiga förrän de återkallas (och ibland inte beskattas alls). Ibland kan deltagarna fördröja beskattningen ännu mer om de flyttar dessa medel till andra skatteförskjutna investeringar som individuella pensionsräkenskaper (IRA).

Förmånsbestämda planer kallas vanligtvis pensionsplaner; avgiftsbestämda planer är ofta i form av 401 (k) planer, 403 (b) planer, penninginköpspensionsplaner eller vinstdelning planer.

Varför det är fråga om:

Att veta om en pensionsplan är en kvalificerad pensionsplan är viktig, för att ha en berättigar deltagaren till vissa skattefördelar som inte är tillgängliga för personer som sparar för sin pension på annat sätt. Med tanke på att skatteavdrag, skattekrediter och skatteuppskjutningar kan skapa betydande skillnader i pensionsinkomst när de samlas över flera år eller till och med decennier är det en av de viktigaste sakerna en investerare kan göra för att säkerställa tillräcklig inkomst efter att han eller hon har uppnått en kvalificerad pensionsplan. hon slutar arbeta.

Naturligtvis har kvalificerade pensionsplaner sina begränsningar, nämligen att pengarna ofta är otillgängliga för investeraren tills han eller hon går i pension och ibland är begränsad när det gäller tillåtna investeringar.