Skiftande skattepliktig inkomst till dina barn

Av Brock Andersen

Läs mer om Brock på vår sida Fråga en rådgivare

Skulle det inte vara trevligt om inkomst var skattefri? Det kan vara - om du är egenföretagare och har barn som arbetar i ditt företag. Självbetjäning gör det möjligt för dig att skifta en del av din inkomst till dina barn helt skattefria, något som traditionella W-2-anställda inte kan göra.

Hur det fungerar

Ensam innehavare får betala sina barn (under 18 år) löner som inte är föremål för socialförsäkring och Medicare skatter. Dessutom är deras barnslöner upp till 6 300 USD (från och med 2015) inkomstskattfria, med stöd av standardavdraget. Så länge du inte betalar dem mer än standardavdraget, är dessa löner helt skattefria. Så du kan skydda $ 6 300 per barn från skatter. Om du är med i en 33% kombinerad federal och statlig marginalskatt, är det ett besparing på 2 079 dollar per barn (33% av 6 300 USD).

Om din verksamhet beskattas som ett S-företag blir denna inkomstskiftande taktik lite mer komplicerad. Du måste skapa ett separat företag som enmansföretag för att fungera som ett "familjeföretag" eller FMC. Du måste också öppna ett separat bankkonto för FMC. Ditt S-korp kommer att betala FMC en förvaltningsavgift som totalt sett överstiger antalet barns lön. FMC betalar sedan barnens löner ut ur den avgiften.

Använda ditt barns lön

När du byter inkomst till dina barn, kom ihåg att pengarna blir deras inkomst, så hur du använder det kan vara begränsad till en grad av IRS. I allmänhet är ett barns lön under föräldrarnas kontroll. IRS förväntar sig dock att föräldrar ska leverera vissa saker till sina barn, som mat, skydd och kläder, så att använda lön för att betala för sådana saker skulle inte vara lämpligt.

Identifiera andra utgifter - saker du skulle ha spenderat på i alla fall - det kan betalas med dina barns inkomster, till exempel semestrar, sommarläger, musiklektioner, videospel och så vidare. Om dina barn får en ersättning kan du också inkludera det som en del av den inkomst de tjänar, vilket gör att det är en skatteavdragsbar kostnad.

Alternativt kan pengarna gå in i en Roth IRA i ditt barns namn. Anledningen till att jag rekommenderar en Roth IRA är att avgifter (men inte intäkter) kan återkallas när som helst skattefria. Så om du bidrar med $ 5000 per år i fem år, kan ditt barn ta ut $ 25 000 skattefritt för att använda för college, en bil eller något annat. Som en extra bonus kan eventuella återstående avgifter användas för att hoppa på ditt barns pensionssparande.

Flera fördelar

Inte bara kan detta potentiellt spara dig tusentals dollar på dina skatter, men det sänker också din skattepliktiga inkomst, eftersom lönerna till dina barn är avdragsgilla företagskostnader. Och hela ansträngningen lär dina barn värdet av arbetet och fördelarna med att rädda och förbereda framtiden.

Det finns en viss överensstämmelse som du måste följa för att dra nytta av denna strategi, varför jag rekommenderar att du rådgör med en skattesekreterare innan du går vidare med att skifta inkomst till dina barn.

Bild via iStock.