Skatteskyddad livränta (TSA) Definition och exempel |

Vad det är:

A Skatteskyddad livränta (TSA) , även kallad TDA-plan eller pensionsplan för 403 (b), är en pensionssparande plan för anställda hos vissa offentliga utbildningsorganisationer, ideella organisationer, kooperativa sjukhusvårdorganisationer och egenföretagare

Hur det fungerar (exempel):

Organisationer erbjuder skatteskyddade livränta planer till berättigade anställda för långsiktig investeringstillväxt, i linje med en 401 (k) plan. Betalningar till dessa planer följer vanligtvis en av tre formulär:

Arbetsgivaren gör betalningar till planen genom ett lönreduceringsavtal.

Arbetstagaren gör personligen betalningar till planen.

Arbetstagaren betalar ut till planen

TSA-planerna

består av fördelar som skiljer dem från 401 (k):

TSA-planerna

Ålder 50 + Catch-Up: Deltagare som är 50 år och äldre är berättigade att göra ytterligare årliga bidrag till TSA-planen från och med det år de fyller 50 år. Om en deltagare redan bidrar med det maximala beloppet till hans plan, då kan han / hon också kunna bidra mer med Catch-Up-bidrag. År 2004 var gränsen för åldersgränsen 50+ uppskattningsbidrag 3 000 USD. Det beloppet ökar till 4 000 USD 2005 och 5 000 USD år 2006.

Livstidsuppsättning: Denna bestämmelse är tillgänglig för anställda med minst 15 års tjänst och ger deltagarna möjlighet att bidra till upp till $ 3 000 utöver den normala bidragsgränsen om de har tidigare bidragit mindre än 5 000 dollar per år till planen i genomsnitt. Livstidsgränsen för uppköpsavgiften är 15 000 USD.

Skatter och utdelningar: Skatter på skatteskyddade livränta och avgifter tas inte ut förrän planägaren drar ut pengar från planen. Dessa pengar beskattas som vanlig inkomst. Typiskt görs inte uttag till dess att planägaren är minst 59 ½ år gammal. Om planägaren gör ett uttag före sin pensionsålder, kommer han / hon att få 10% straffavgift till IRS (om inte särskilda omständigheter gäller).

Investeringsalternativ: Till skillnad från 401 (k) planer är TSA-planens deltagare får inte investera i enskilda aktier. Investeringsalternativ som är specifika för TSA-planerna innefattar livränta och rörliga livräntaavtal med försäkringsbolag, depåkonton bestående av fonder, samt pensionsinkomstberättigande för kyrkor.