2013 Investeringsskattesats: Den Fiscal Cliff Capital Gains Rate Ökning & Den Nya 3.8% Medicare Skatt

Det finns två stora förändringar i hur investeringsavkastningen kommer att beskattas 2013 och därefter kommer det att driva investeringsskattesatser så hög som 23,8% för vissa höginkomstinvestorer:

1. Fiscal Cliff Legislation: Realisationsvinster och utdelningskvoter ökar från 15% till 20% för singlar som tjänar $ 400 000 + och par vinst $ 450 000 +. Tjänstemän i de lägsta två inkomstskattfästena betalar 0% på investeringsinkomster. För de som överskrider tröskelvärdet gäller den högre kursen endast för kapitalvinster över tröskeln. Om du till exempel är singel och tjänar $ 500k, varav $ 200k är lön och $ 300k är realisationsvinster, skulle du beskattas 15% på den första $ 200k ($ 400k-gränsen minus $ 200k non-capital gains lön) och sedan beskattas 20% på de återstående $ 100k i realisationsvinster ($ 300k totala kapitalvinster minus $ 200k beskattas till lägre skattesats).

Inkomstgränser för kapitalvinster och utdelningsskatt:

Skattenivå	Enda	Gift	Chef för hushållet
0%	Upp till $ 36,250	Upp till $ 72.850	Upp till $ 48.600
15%	$ 36,250 till $ 400k	$ 72.850 till $ 450k	$ 48.600 till $ 425k
20%	Över $ 400k	Över $ 450k	Över $ 425k

2. Medicare Skatt: Nettoinvesteringsinkomstskatten är 3,8% och gäller för "odelad" investeringsinkomst för dem med modifierad justerad bruttoinkomst över följande nivåer. Endast investeringsinkomster är föremål för denna extra skatt. Investeringsinkomster inkluderar både realisationsvinster från traditionella tillgångsklasser (ex. Aktieförsäljning, fondfördelningar) samt vinst från försäljning av fastighetsfastigheter. Vinster på försäljningen av en huvudsaklig bostad är endast föremål för denna skatt över det normala undantaget beloppet ($ 250k för singlar, $ 500k för gifta par).

3,8% Nettoinvesteringsinkomstskatt tillämpas över dessa inkomsttrösklar:

Arkiveringsstatus	Inkomst tröskel
Gift inlämning gemensamt	$250,000
Gift inlämnad separat	$125,000
Enda	$200,000
Chef för hushållet	$200,000
Kvalificerad änk (er) med beroende barn	$250,000

Exempel:

Gift par som tjänar $ 400k av lön: Ingen ytterligare skatt

Giftparet tjänar $ 300k av lön och $ 100k av investeringsinkomster: Betalar 3,8% på investeringsinkomsten på 100kk dollar

Giftparet tjänar $ 200k av lön och $ 100k av investeringsinkomst: Betalar 3,8% på investeringsinkomsten på $ 50k över inkomstinkomsten på 250kk