Kontanter från fordringar | - 2024

Familjerätt - Del 2.5 - Bodelning i äktenskap

Så låt oss se närmare på den andra raden och hur den beräknas. Numren här finns i bakgrunden. De uppstår inte på ett vanligt kassaflödesanalys, men de är kritiska beräkningar.

Kom ihåg: om du betalas direkt av dina kunder, med kontanter eller kreditkort, behöver du inte oroa dig så mycket om detta. Om du säljer till företag är det här väldigt viktigt. Om du inte är särskilt ovanlig, säljer du fakturor till företagskunderna, och du måste vänta på att de betalar dig. Du hamnar i en balans situation, där de inte vill tippa balansen genom att vänta för länge, och du vill inte tippa balansen genom att insistera för hårt. Det är ganska vanligt.

Dessa kritiska antaganden

Revisorer brukar räkna upp samlingsdagar efter faktum med hjälp av din försäljning på kredit och medelbalanser. Med algebra kan du beräkna i omvänd. Om jag till exempel vet att jag säljer 35 000 dollar per månad på kredit, och jag har 60 dagar med insamlingsdagar, så borde mitt saldo vara cirka 70 000 USD.
Ej all försäljning sker på kredit. Vissa kunder, till och med företagskunder, betalar kontant. Du kanske har en blandning av konsumenter som betalar pengar och företag som väntar på att betala. Så du har ett antagande om procent av försäljningen på kredit.

Du hanterar detta med antaganden. I illustrationen här ser du ett antagande om uppskattad insamlingsperiod i dagar, vilket betyder hur många dagar i genomsnitt du väntar på att bli betald. Du har också antaganden om försäljning på kredit som en procentandel av den totala försäljningen.

Så att alla pannar ner i rad i illustrationen här, pengar från fordringar. Det är det belopp som kommer in i dina pengar. Du kan se hur detta skiljer sig från försäljningen. Du kan också se flödet mellan sista månadens slutsaldo, månadens försäljning på kredit, och månadens slutgiltiga balans.

Uppskattningsdagens skattemätare anger de mottagna beloppen. (Belopp som visas i tusentals. Nummer kan påverkas av avrundning.)

Om du är osäker på hur det fungerar kan du titta på följande illustration med samma nummer förutom ändringen av dina beräknade insamlingsdagar. Vad som händer är att ju mer de uppskattade insamlingsdagarna, desto mer av dina tillgångar finns i fordringar, vilket i slutändan betyder mindre pengar. Vi uppgav att i kassaflödesfall: varje extra dollar i fordringar är en dollar mindre i kontanter.