Fiduciary Definition & Example |

Vad det är:

A fiduciary är en person eller enhet som ansvarar för att hantera en kvalificerad pensionsplan i enlighet med lagen om arbetstagares pensionsinkomst (ERISA).

I ett bredare perspektiv är en förvaltare en person eller enhet som är ansvarig för att agera i andras bästa - vanligtvis en investeringsklient, bolagets aktieägare eller en stödmottagare. > Hur det fungerar (exempel):

Låt oss säga att Company XYZ får en 401 (k) plan. Medarbetarna och företaget bidrar till planen, som snart har 3 000 000 USD av tillgångar. Ett namngivna fiduciary, som arbetar för 401 (k) -administratören, ansvarar för att tillgångarna investeras enligt de anställdas önskemål och att Företag XYZ matchar de anställdas bidrag som utlovat. Den namngivna fiduciaryen är inte ansvarig för att göra företaget XYZ glad - det är ansvarigt för att 401 (k) plandeltagarna är glada.

En förvaltare är en person eller enhet som har en förvaltningsplikt till en annan person eller enhet, kallad förmånstagare. Förvaltaren innehar pengar, tillgångar eller egendom till förmån för mottagaren. Förvaltarens uppgift är att förvalta tillgångarna i förtroendet på lämpligt sätt och se till att de utbetalas till förmånstagarens bästa.

Styrelsens syfte är att se till att ledningen handlar i bästa intresse för ägare. Därför ligger styrelsen i kärnan i begreppet bolagsstyrning. Det har en förtroendeuppgift gentemot aktieägarna och endast aktieägarna. Det kan vara svårt, särskilt när den stora delen av informationen som styrelserna mottar om företagsprestanda kommer från ledningen.

Varför det är fråga om:

Förvaltningsplikt är en av de mest vördnadsfulla och kraftfulla aspekterna av finansvärlden. Förvaltningsplikt kräver att en person handlar i sina kunders bästa, och när ett namngivna förvaltningsorgan inte gör det kan följderna innebära civila eller till och med straffrättsliga påföljder.