Erfaren en IRA? Här är dina alternativ
Johnny Cash - The Ballad of Ira Hayes
Innehållsförteckning:
- Alternativ för makar som ärva i en traditionell IRA
- Alternativ för icke-makar som ärva i en traditionell IRA
- Tänk på att få ut en traditionell IRA?
- Alternativ för makar som ärva i en Roth IRA
- Alternativ för icke-makar som ärva i en Roth IRA
- Med tanke på att du betalar ut en Roth IRA?
- Vad kommer härnäst?
- Lär dig reglerna av Roth IRA RMDs
- Flytta din ärvda IRA till rätt ställe
- Tänk på en Roth för att lämna pengar till dina arvingar
När du ärverver ett individuellt pensionskonto beror dina möjligheter främst på ditt förhållande till den ursprungliga kontoinnehavaren (det vill säga om du är en make eller inte) och om du arver en traditionell eller Roth IRA.
Nedan följer riktlinjer för de vanligaste scenarierna för mottagarna. Om du känner dig överväldigad av nyanserna med dessa alternativ, rekommenderar vi att du hör en finansiell rådgivare för att undvika onödiga skatter eller påföljder.
Hoppa till avsnittet som beskriver din situation:
- Jag ärar en traditionell IRA från min make
- Jag ärar en traditionell IRA från någon annan än min make
- Jag ärar en Roth IRA från min make
- Jag ärar en Roth IRA från någon annan än min make
Alternativ för makar som ärva i en traditionell IRA
Du kan ta över IRA (även känd som en spousalöverföring eller "antar" IRA). När du antar en IRA blir du kontohavare, och IRS behandlar det som om det hade varit ditt hela tiden. Du kan göra detta genom att beteckna dig som ägare eller rulla pengarna till ett befintligt traditionellt IRA- eller arbetspensionskonto med samma skattebehandling, till exempel 401 (k), 403 (b) eller 457 (b).
Alla bidragsregler och tillbakadragningsregler som gäller för din egen skattesituation, till exempel om du är berättigad att placera pengar på kontot och när du måste börja distribuera för att undvika att ålägga sanktioner, gäller även den nya IRA.
Du kan öppna en ärvt IRA. Om du är en make, men inte den enda mottagaren, måste du göra det istället för att anta IRA. Reglerna här är mindre flexibla: I stället för att ta över kontot måste du och alla andra som heter en mottagare upprätta separata ärvda IRA-konton i egna namn för att hålla din del av tillgångarna.
Vid denna tidpunkt måste du välja exakt på vilket sätt du kommer att ärva IRA, vilket kommer att påverka hur mycket pengar du kommer att behöva ta tillbaka över tiden. (Vi pratar om nödvändiga minsta fördelningar eller RMD.) Det finns två alternativ för hur man ställer in distributioner i det ärvda IRA:
- Metoden för livslängd sprider fördelningar över din återstående livslängd, vilket förutses av IRS: s livslängdstabeller. (Reglerna är något annorlunda om den avlidne har börjat ta RMDs.)
- "5-års" -metoden ger stödmottagare fem år efter året dödade kontohavaren för att helt dränera tillgångarnas konto och betala de skatter som ska betalas. (Se IRS: s beskrivning av 5-årsregeln.)
Underlåtenhet att följa reglerna för RMD kan leda till att IRS tar ut en rejäl straffavgift: 50% av beloppet som inte distribuerats. För att få denna del rätt uppmanar vi dig att samråda med den ursprungliga källan - IRS FAQ på IRA RMDs - eller en finansiell planerare.
Icke-makar får inte rulla pengar från en ärvt IRA till en befintlig IRA.
Du kan avstå (eller neka) IRA. Precis som det låter, avkallar en IRA att säga "nej, tack" till något krav på några eller alla tillgångar inom IRA. Människor kan avstå från en IRA om de vill att pengarna ska gå vidare till en älskad (eller en enhet som en välgörenhetsorganisation) som har fått namnet den sekundära / kontingentmottagaren eller om de vill undvika att betala federala eller fastighetsskatter på arv.
Du kan betala ut IRA. Detta kallas en engångsfördelning, och det kommer med mer potentiella konsekvenser än alternativen ovan - se avsnittet nedan om detta.
Alternativ för icke-makar som ärva i en traditionell IRA
Du kan öppna en ärvt IRA. Det innebär att överföra tillgångarna till en ny IRA som du skapat och formellt namn som en ärvt IRA; till exempel (den avlidne ägarens namn) till förmån för (ditt namn). Icke-makar får inte rulla pengar från en ärvt IRA till en befintlig IRA. Detta betyder också att inga ytterligare bidrag är tillåtna.
För icke makar som ärar i en traditionell IRA är det viktigt att notera att IRS kräver att mottagaren börjar börja dra tillbaka minst ett minimum av tillgångar ganska snabbt - antingen den 31 december året efter att kontohavaren dör (om du väljer att använd livsförväntningsmetoden baserat på din livstid eller den avlidnes om de började ta RMD) eller fram till den 31 december i det femte året efter att din älskade dött (via den femåriga metoden där du har den tiden att tömma kontot). Fröken tidsfristen och IRS kommer att suga dig med en 50% skatt på det belopp som inte återkallas.
»Se våra topplöpningar för bästa IRA-konton
Du kan avstå (eller neka) IRA. Om du inte vill hantera några besvärliga skattemässiga problem eller önskar att pengarna ska överföras till nästa mottagare i linje, kan du vägra eventuella fordringar på tillgångarna i IRA.
Du kan betala ut IRA. Kallas en lump sum-fördelning, detta har mer potentiella konsekvenser än alternativen ovan. Se nästa avsnitt för detaljer.
Tänk på att få ut en traditionell IRA?
Innan du betalar ut ett konto på en gång, överväga konsekvenserna av att gå med alternativet "Vegas eller byst": Du får en faktura för skatter från Uncle Sam.
Återbetalningar från en traditionell IRA är skattepliktiga som inkomst eftersom den ursprungliga kontoinnehavaren troligen använde pretax dollar för att finansiera kontot.Om det belopp som du ärar är tillräckligt stort kan det leda till en högre skattekonsol, vilket i sin tur kan utlösa en högre skattesats på uttag.
På den ljusare sidan kommer de stödmottagare som går med summaoptionen inte att behöva betala 10% tidigt tillbakadragande straff, även om de inte är 59½ år gamla.
För detaljerade regler för mottagare av en traditionell IRA, se IRS: s publikation 590-B. Klicka på "IRA-stödmottagare" i innehållsförteckningen för att hoppa direkt till de goda grejerna.
Alternativ för makar som ärva i en Roth IRA
Du kan ta över IRA (känd som en spousalöverföring eller "antag"). Om du är en make och den enda mottagaren av en Roth IRA, säger IRS att du kan behandla pengarna som din egen efter att du överförde tillgångarna från den avlidnes konto till din befintliga Roth IRA (eller till ett nytt konto som ställts in för detta ändamål).
Om du är den enda spousalmottagaren till en Roth IRA, har du möjlighet att lämna pengarna orörda så länge du vill.
Om du är den enda spousalmottagaren till en Roth IRA, har du möjlighet att lämna pengarna orörda så länge du vill. Med andra ord behöver du inte ta nödvändiga minsta utdelningar. (Om det finns andra mottagare som heter, måste du öppna en ärvt IRA.) Detta är ett plus om du vill använda kontot som en penna för pengar för att passera till dina nära och kära, eftersom pengarna kan lämnas ostörda till sammansatta och växa.
Stödmottagare som bestämmer sig för att börja ta utdelningar dra nytta av samma regel som de som tillämpas på den ursprungliga kontoinnehavaren: Bidragsavdrag är när som helst skattefria. Men slitna lätt när det gäller intjäning: Att ta ut intäkter från en ärftlig Roth före åldern 59½ från ett konto som inte är minst fem år kommer i allmänhet att utlösa en IRS-faktura.
Du kan öppna en ärvt IRA. Om du är en make, men inte den enda mottagaren av kontot, kan du behöva överföra pengarna till en ärvt IRA som hålls i ditt namn. Andra förmånstagare måste göra samma sak.
I det här fallet är RMDs obligatoriska, vilket betyder att du inte kan låta alla pengar rida och rack upp vinst på obestämd tid. Du kan skjuta upp distributionen ett tag - tills det senare när den ursprungliga kontoinnehavaren skulle ha blivit 70½ eller 31 december året efter dödsfallet.
Erforderliga utdelningar kan betalas ut med någon av dessa två alternativ:
- Förväntad livslängdsmetod, sprid ut över din livstid baserat på denna IRS-tabell. Genom att följa denna rutt kan eventuella tillgångar som inte distribueras vid slutet av den föreskrivna perioden fortsätta att växa skattefria.
- Femårsmetoden. Du kan ta pengarna när du vill under den femårsperioden, men tillgångarna måste delas ut senast den 31 december det femte året efter att kontoinnehavaren dog.
Du kan ta en engångsfördelning. Du kan helt enkelt ta ut pengar från en ärvd Roth IRA, men det finns potentiella skatteeffekter här. Gå vidare till utbetalningsavsnittet nedan om du funderar på det här.
Alternativ för icke-makar som ärva i en Roth IRA
Du kan öppna en ärvt IRA. Skönheten hos en Roth IRA för den ursprungliga kontoinnehavaren är att han eller hon inte är skyldig att börja ta minsta utdelning efter 70 år och kan låta pengarna fortsätta att marinera i kontot skattefritt. Den förmånen överförs inte till icke makar som ärar i en Roth IRA.
Om en familjemedlem eller vän heter du som mottagare på en Roth IRA, är det i allmänhet obligatoriskt att börja distribuera i rätt tid. Först överför du pengarna till en ärvt IRA som hålls i ditt namn. Därefter bestämmer du hur du vill få utbetalningarna:
- Med livslängdsmetoden måste du börja distribuera senast den 31 december året efter den ursprungliga kontoinnehavarens död. Du kommer inte att drabbas av en 10% tidig uttagsstraff, men du kan skylda skatt på intäkter du drar ut som inte har uppfyllt Roths femåriga innehavsperiodregel. (Vår inherited Roth IRA RMD-räknare visar hur mycket pengar IRS säger att du måste ta ut från kontot.)
- Med den femåriga metoden måste Roth vara fullt utbetalad senast den 31 december i femte kalenderåret efter året dog ägaren. Du är fri att ta ut dem på din fritid under de fem åren och, precis som med livslängdsmetoden, betalas du bara skatt på utdelningar av vinst (inte bidrag) som ännu inte har uppfyllt femårsregeln.
Du kan ta en engångsfördelning. Det är möjligt att ta ut kontanter från din ärftliga Roth IRA, men det finns några saker du borde först veta. Se nästa avsnitt för detaljer.
Med tanke på att du betalar ut en Roth IRA?
Utbetalning av en ärvd Roth IRA har färre osäkra konsekvenser än att utbetala en ärvt traditionell IRA. Det beror på att mottagare kan när som helst dra in bidrag från en Roth IRA-skattefri. Och så länge som kontot var öppet minst fem år vid den tid då kontohavaren dog, kan intäkterna också tas ut skattefritt.
Inte heller är Roth IRA-arvingar föremål för IRS: s 10% tidiga tillbakadragningsavgift genom inlösen före 59-års ålder (den tidpunkt då Uncle Sam börjar tillåta uttag av pensionskonto). Men det betyder inte att du är nödvändigtvis helt utanför kroken med IRS.
Om Roth IRA var mindre än 5 år vid den ursprungliga ägarens död, oavsett din relation till den avlidne, är du skyldig att betala skatt på intäkterna (inte avgifterna) när du tar en engångsfördelning.Så om inte du har ett omedelbart behov av pengarna, är det generellt meningsfullt att rulla pengarna till en ärvd Roth IRA och dra nytta av många år av skattefri investeringstillväxt.
»Se våra topplöpningar för bästa Roth IRA-konton
