Reducera din federala fastighetsskatt med dessa 4 kraftfulla fastighetsplaneringsverktyg |

Som du redan vet, mer och mer framgångsrika Baby Boomers förbereder sig för pensionering, vilket gör det viktigare än någonsin att de förstår de avancerade (och lagliga) verktygen som är tillgängliga för att skydda sina fastigheter.

Denna kurs ger dig ovärderliga strategier för att skydda ditt gods från dödsskatten. Om du redan är pensionär, är det nu den perfekta tiden att se till att ditt ekonomiska arv pannar ut exakt det sätt du tänker. Om du fortfarande bygger din rikedom kommer det att ge dig en färdplan för att ge dina barn och barnbarn långt in i framtiden.

Men innan vi går vidare, låt oss ta en titt på vad som händer när fastighetsplaneringen går fel. Detta brev skrevs av en femte generationens rancher från Llano, Texas och publicerades ursprungligen här på webbplatsen för politik och beskattning:

Till vem det kan vara oroat:

Mitt namn är Clayton och jag har en berättelse att berätta. På 1860-talet var min stora farfar en cattleman. Han hade flyttat från England till Virginia och från Virginia till Texas. Han började lease mark från markägare att gräva nötkreatur, samtidigt som han sparar sina pengar. När han räddade mer och mer började han köpa små områden från de personer han leasade från och med sin livstid hade han köpt flera tusen hektar genom hårt arbete och sparsamt liv, den typiska amerikanska drömmen. När han gick bort gick landet till sina barn. Hans barn fortsatte ranching traditionen och vidarebefordrade den till sina fem barn (varav en var min mormor). Min mormor gick bort 1997 och kände mig inte till min far (eller min mormor vid skrivandet av sin vilja), han skulle plötsligt betala en skatt, 38,5% av boet minus ett $ 1 miljon avdrag på landets bedömda värde att hennes farfar hade jobbat så svårt att köpa, skydda och arbeta. Vid den tiden visste ingen ens värdet av hennes boendom eftersom dess värde var i vad det kunde producera, inte vad det kunde sälja för. Hennes fastigheter hade inte många likvida medel eller en stor summa pengar som kunde betala denna nya skuld till IRS. Så min far satte upp en betalningsplan och började arbeta för att betala av det.

Vi går fort fram till sommaren 2006. Min far började bli sjuk och sedan min mormors boendeskatt hade blivit så stor börda och sådan en stor del av vårt familjeliv vi fick tillsammans med ett lag av advokater, CPAs och skatteplanerare för att försöka undvika den fruktade fastighetsskatten, skulle något hända med min far. I november 2006 gick min far bort. Vi hade en skriftlig plan om hur man strukturerar familjen ranchen, men majoriteten av det fick vi inte träna i tillräckligt med tid för att undanröja boetskatten.

Så återigen bestämde min fars vilja att familjen ranch skulle gå till min bror och mig. Vi skulle vara den 5: e generationen att äga och arbeta i detta land. Men vi var tvungna att betala för att arva vad han kämpade för att hålla fast vid … igen! Och än en gång hade min far inte mycket sparat kontant eller likvida medel. Vilka få likvida tillgångar han hade spenderades snabbt på CPA: s, skattemyndigheter, landmätare och bedömare för att bestämma vad vi skyldade IRS. Så vi var tvungna att upprätta en annan betalningsplan med IRS.

Vi belastas nu med två fastighetsskattebetalningar varje år. En för min mormors egendom (från 1997!), Och en för min fars egendom. Vi kommer att göra dessa betalningar för de närmaste 15 åren. Så, inte bara försöker vi göra ett litet familjeföretag i ranching lönsamt för oss själva, vi försöker nu göra det lönsamt för IRS så att det inte hamnar som federal land.

I fem generationer min familj har arbetat med detta land. Fem generationer har hällt sitt blod, svettas och tårar i detta land, detta familjeföretag. Vi har noggrant betalat våra lokala, statliga och federala inkomstskatter. Vi har sådd in i vår lokala, statliga och nationella ekonomi. Men för att vi nu är definierade som rika enligt någon annans definition av ordet kommer det att vara omöjligt att bevara vårt familjearv för en annan generation.

Thomas Jefferson sa en gång: "En klok och sparsam regering, som ska hindra män från att skada varandra, vilket ska låta dem annars vara fri för att reglera sina egna sysslor av industri och förbättring, och får inte ta ifrån munnen av arbetskraft och bröd det har tjänade. Detta är summan av bra regering. "Fråga dig själv om vår historia är en som representerar summan av bra regering.

Tack för din tid.

Med vänliga hälsningar, Clayton T. Leverett

Nu när Vi har lagt vikten av att planera boendet i perspektiv, låt oss ta fram de kraftfulla teknikerna som kan hjälpa dig att undvika Mr Leveretts tragiska resultat.

De 4 grundläggande sätten du kan minska din skattelista

Att minska din fastighetsskatt faktura, du har 4 val:

1. Lämna det till din make / maka.

I allmänhet är alla tillgångar som lämnas till din make undantagna från fastighetsskatt. Det är bra. Men än en gång står du inför vad som händer med boet när din make kommer. Så du har fortfarande inte löst det ursprungliga problemet.

2. Ge det bort medan du lever. Vi visar dig hur med en litet använd företagsstruktur kallas ett familjeföretag (FLP).

3. Skapa en förtroende. En förtroende ger mottagare alla de bästa aspekterna av tillgångsinnehav (nämligen inkomstströmmar) men skyddar dem från alla dåliga (fastighetsskatt, fordringsägare, jämn inkomstskatt). Vi ger dig all information du behöver för att komma igång.

4. Lämna det till välgörenhet. Du har byggt upp din egendom och nu är du redo att se den vara till nytta. Visste du att det finns många fördelar att dra nytta av medan du fortfarande lever? Vi visar dig två strukturer för investeringshattens trick: ökad inkomst, minskade skatter och skapandet av ett välgörenhetsarv som du kan vara stolt över.

Om du äger ditt eget företag måste du också vidta ytterligare åtgärder för att säkerställa att arvet du har spenderat din livsbyggnad kommer att tjäna dina arvingar väl. Så förutom Kraftfulla Estate Planning Structures, kommer vi att inkludera en kort översikt över strategier för att lyckas i vår bonusfunktion, s & Estate Planning: Skydda Golden Goose. FLP: Ett fastighetsplaneringsverktyg som håller dig i Contol Många av dagens familjepatriarker och matriarker är intresserade av planeringsmöjligheter som balanserar två ofta motstridiga mål: upprätthåller en stram kontroll över tillgångar under deras livslängd samtidigt som man minimerar fastighets- och inkomstskatt konsekvenser.

Ett familjeföretag (FLP) tillåter dig att uppnå båda.

Vad är ett familjeföretag?

En FLP är en juridisk enhet. Istället för "aktier" äger medlemmarna ett "intresse" i partnerskapet.

Om du redan är bekant med partnerskap, så är du snabbare på strukturen i familjeföretagen. Ett familjeföretag är helt enkelt ett aktiebolag med medlemmar som alla ingår i en familj.

Om du inte är bekant med aktiebolag är det en kort översikt.

Ett aktiebolag är en enhet som styrs av en generell partner (GP). Läkaren är ansvarig för allt beslutsfattande, från mindre arbete och redovisningstjänster till stora beslut som tillgångsförsäljning / inköp och partnerskapsfördelningar.

Läkaren rymmer vanligen endast 1% till 5% av det totala ägandet i det begränsade partnerskapet; De har dock fullständig kontroll över de underliggande tillgångarna. Mest intresserad av ett aktiebolag, upp till 99%, ägs av de begränsade parterna (LP). LP-skivor är "begränsade" eftersom de inte får fatta några beslut. De är helt passiva medlemmar.

Varför skulle en partner ge upp beslutsbefogenheten? Svaret är ansvar. I ett aktiebolag är de begränsade partneren skyddade från ansvar om partnerskapet väckts.

Hur ställer du upp en FLP?

Generellt skapar den högre generationen en FLP och blir dess generella partner. FLP blir då ägare till vad som helst som den allmänna partnern placerar i den. I utbyte mot att bidra med dessa tillgångar till FLP, får den allmänna partnern 100% av intresset i FLP. FLP kan inneha aktier, obligationer, bankkonton, fonder, fastigheter (i form av REIT) och livförsäkringar samt andra familjehäften och tillgångar som guld, silver, konst och andra samlarobjekt.

Nu, eftersom hela punkten i denna övning är att tillhandahålla nästa generations familjemedlemmar, ger vårdgivaren bort delar av sitt intresse i FLP till medlemmarna i nästa generation. Om det finns 19 arvingar, kanske GP kommer att besluta att varje LP i slutändan kommer att få 5% ägande av FLP, med GP som behåller 5%. Den allmänna partnern fördelar ägarintressen till LP-skatterna över tiden enligt årliga och livslängda presentavgifter. LP kan vara barn, barnbarn och till och med barnbarn.

Vad som annars kan en FLP göra?

Det främsta målet för en FLP är att minska inkomst och fastighetsskatt.

Med hjälp av en FLP tillåts pengar över fastighetsskatt trösklar som ska överföras till nästa generation, utan skatt på fastigheter. FLP ger också inkomstskatt fördelar. Inkomstfördelningar kan spridas bland familjemedlemmar som kan ha en lägre inkomstskatt och de är ett effektivt sätt att vidare överföra värdet till nästa generation utöver de tillåtna årliga och livslängda gåvaavgifterna.

Dessutom är alla framtida tillgångsvärdering inom FLP uppträder i den yngre generationens fastigheter och kommer inte att bli föremål för fastighetsskatt tills deras dödsfall, vilket hindrar oförutsedda tragedier långt ifrån framtiden. Det blir ingen skatt på den uppskattningen när läkaren dör. Men det finns flera andra fördelar att tänka på.

En FLP tillåter dig att överföra äganderätten till dina tillgångar till dina arvingar utan att avstå från kontrollen av tillgångarna.

Tillgångar som innehas i en FLP är i stor utsträckning skyddad mot rättegångar, fordringsägare och skilsmässor.

Genom att konsolidera alla familjerelaterade tillgångar till en juridisk enhet är överföringen av tillgångar enklare både under din livstid och vid din död. > Kontinuerligt familjeägande för tillgångar är säker.

• Eftersom vårdgivaren kan behålla kontrollen över tillgångarna som överförs är detta ett idealiskt sätt att använda när den högre generationen inte är redo att överföra kontrollen till den yngre generationen. Även med ägande så lite som 1% har GPen total kontroll över förvaltningsbeslut, investeringar i tillgångar och inkomstfördelning.

• Om familjen specificerar den i formuleringen av FLP, kan kontrollen gradvis överföras till en ny GP över tiden. Det här är en speciellt användbar funktion eftersom kontrollen kan överföras till en ny läkare medan ägandeprocenterna blir desamma.

• FLP ger också tillgångsskydd. Eftersom parterna inte personligen äger tillgångarna i partnerskapet kan fordringsägare ha en mycket svår tid att ta hand om dessa tillgångar. Det beror på att den tillgång som faktiskt ägs av partnern är partnerskapets intresse. En domstolsorder krävs för att avstå från partnerskap, och till och med då betalas borgenären endast med inkomst från FLP. Enligt lagen kan fordringsägare inte kräva distribution från FLP eller bli en partner.

• Konsolideringen av familje tillgångar förenklar den löpande förvaltningen och eventuell överföring av tillgångar. I stället för att ge specifika tillgångar på årsbasis överförs intressen i FLP, vilket resulterar i ett förenklat, öppet och konsekvent tillvägagångssätt för gifting.

När du sätter ihop en FLP, söka hjälp av erfaren advokat, vem kan svara på din frågor och se till att din FLP är strukturerad korrekt. Döden kan vara oundviklig, men med en FLP är skatter säkert inte.

Skydda din rikedom med en förtroende

Vad kommer att hända med din välförtjänt rikedom när du är borta? Eftersom du inte kan ta med dig, kanske du vill skapa ett förtroende.

En förtroende är en juridisk enhet som skapas när en person ställer tillgångar under en tredje parts kontroll, med det yttersta målet att ge förmåner till (lämpliga) mottagare.

När tillgångar placeras i förtroende och överförs till en förvaltare blir egendomen egentligen förvaltarens egendomen men utan att ge tillgång till äganderätten. Med andra ord är förvaltaren en tillfällig förvaltare av tillgångarna, den juridiska ägaren, men endast i namn. Förvaltaren måste hantera tillgångarna enligt parametrarna i förtroendets instruktioner, annars känd som "gärningen".

Eventuella tillgångar eller investeringar kan placeras i ett förtroende, vilket gör dem kraftfulla planeringsverktyg för fastigheter. Först skyddar du dina tillgångar till ett förtroende effektivt av dem från fordringsägare. Om du till exempel inte kunde betala tillbaka ett lån som du hade personligen garanterat skulle långivaren kunna lämna ett personligt anspråk mot dig och komma efter alla dina personliga tillgångar. Men om dina personliga tillgångar hade placerats i ett förtroende kunde inte käranden röra dem.

Förtroende kan också minska din skattesedel. Intäkter som förtjänas av ett förtroende beskattas till 33%, detsamma som den skattesats som betalas av företag men lägre än den högsta befintliga marginalräntan (39%) för individer.

Generellt sett finns det två grundläggande typer av förtroende: fast och diskretionär. I ett fast förtroende fastställer gärningen antalet stödmottagare och deras aktier. Det är det enklaste och mest rakt framåt av förtroende. Till exempel: Rika föräldrar kan skapa förtroende för ett barn för att se till att barnet är tillräckligt omhändertaget om föräldrarna dör.

Diskretionära förtroende ger förvaltarna latitud för att bestämma vem som kan vara stödmottagare och vad varje mottagares andel ska vara.