Small Business Tax Tips: Avskrivningar kan spara pengar
Small Business Tax Tips to Maximize Your Tax Return
Innehållsförteckning:
- Få ditt gratis personliga kreditpoäng varje vecka från Investmentmatome
- Vad är avskrivningar?
- Hur man räknar avskrivningar
- Vad kommer härnäst?
- Hitta och jämför bästa skatt programvara för egenföretagare
- Hitta förbises småföretagets skatteavdrag
- Lära sig om hushållens skatteavdrag för småföretag
Det är skatt tid, och som en liten företagare bör du leta efter att ta varje enskild affärsavdrag du har rätt till. Ett avdrag som du kanske har glömt på är avskrivningar: den kontinuerliga nedgången i värdet på egendom som kan användas för att kompensera intäkter från din verksamhet.
Avskrivningar kan leda till värdefulla skatteavdrag som sparar småföretagare tusentals dollar varje år. Men att räkna ut exakt hur man beräknar och hävdar avdraget är där saker kan bli lite förvirrande.
Avskrivningar gör att småföretagare kan minska värdet av en tillgång över tid, på grund av sin ålder, slitage eller sönderfall. Det är en årlig inkomstskatt som redovisas som en kostnad i resultaträkningen. Du tar avskrivningsavdrag genom att fylla i formulär 4562 med din avkastning. Avskrivningar är också det sätt på vilket ett företag skriver av kostnaden för en kapital tillgång. När du spenderar, säg $ 30,000 på en tillgång, skulle du inte nödvändigtvis kräva en utgift på $ 30.000 i förskott; I stället skulle du depreciera tillgången över tiden, så småningom hävda hela kostnaden. Tillgångar som vanligtvis är avskrivningsbara inkluderar byggnader, datorer, utrustning, maskiner, kontorsmöbler och arbetsfordon, men du kan också avskriva immateriella rättigheter, t.ex. patent eller upphovsrätt, enligt IRS. Fastigheter som inte kan skrivas av inkluderar mark (eftersom det inte blir vanligt och det är inte utsatt för slitage), inventering (eftersom den är avsedd för försäljning) och hyrd egendom (eftersom du inte äger den). "Vanligtvis tas avskrivningar mot byggnader som ägs av verksamheten, utrustningen och till och med mindre saker som datorer och mobiltelefoner", säger Jason Reiman, finansiell planerare och rådgivare i Tucson, Arizona. Du använder avskrivningar för att minska din skattesats, eftersom du sänker din totala skattepliktiga inkomst. Du använder avskrivningar för att minska din skattesats, eftersom du sänker din totala skattepliktiga inkomst. Men det är viktigt att förstå den avskrivningen gör inte påverkar ditt företags kassaflöde eller dess faktiska kontantbalans, eftersom det är en icke-kassakostnad. Låt oss till exempel säga att du äger en restaurang som tjänar 100 000 dollar i nettoresultatet i år - pengarna du har gjort efter redovisning för Allt kostnader för drift av ditt företag, inklusive rörelsekostnader och investeringar - men du tar sammanlagt avskrivningsavdrag på 25 000 dollar på den byggnad du äger. IRS skulle beskatta dig på $ 75.000 av inkomst istället för $ 100.000 på grund av avdraget. Med en företagsskattesats på 35%, skulle du spara $ 8 750 på skatter. Här kommer den knepiga delen: räkna ut hur mycket av avskrivningsavdrag du kan ta på dina tillgångar. För att kunna använda avskrivningar som avdrag måste du vara ägare till fastigheten och den måste ha en "användbar livslängd" på mer än ett år. IRS kräver att du avskrivar avskrivningarna över tillgångens nyttjandeperiod. Du kan börja avskriva fastigheten när den är i bruk, och du slutar avskriva den när du helt har återställt kostnaden eller slutar använda den i din verksamhet. Datorer, kontorsutrustning, bilar och lastbilar och apparater kan skrivas av upp till fem år; kontorsmöbler och armaturer som skrivbord kan skrivas av över sju år; bostadsfastigheter kan skrivas av över 27,5 år; och kommersiella byggnader eller bostadsfastigheter kan skrivas av över 39 år, enligt IRS Publication 946. För att räkna ut hur mycket du kan avskriva behöver du veta den ursprungliga kostnaden för tillgången och hur länge du kan avskriva den för. För att räkna ut hur mycket du kan avskriva behöver du veta den ursprungliga kostnaden för tillgången och hur länge du kan avskriva den för. Du kan då använda en av tre avskrivningsmetoder: Rak linje metod: Du kommer att avskriva fastigheten lika mycket varje år under nyttjandeperioden. För att komma fram till det årliga beloppet som du kan avskriva, drar du ned tillgångens beredningsvärde (det belopp som du kan få genom att sälja det vid slutet av nyttjandeperioden) från dess kostnad och dela upp den siffra med antalet år i nyttjandeperioden. Om du till exempel köper en dator för $ 1000 och den har ett bärgningsvärde på $ 200 och ett femårigt liv, skulle du kunna dra av $ 160 i avskrivningar varje år. Accelererad metod: Med den här metoden kommer du att kunna ta större avskrivningar under de första åren av fastighetens livslängd och mindre avdrag senare. Detta är den metod som oftast väljs av småföretag, enligt TurboTax. Du skulle använda IRS: s modifierade accelererade kostnadsåtervinningssystem (MACRS) och hänvisa till IRS: s procentuella tabellguide i Publication 946, Appendix A, för att räkna ut dina avdrag. Avsnitt 179 Avdrag: Detta gör att du kan dra av hela kostnaden för tillgången under det år som förvärvats, upp till högst $ 25.000 som börjar 2015. Avskrivningar är något som definitivt bör uppskattas av småföretagare. Men eftersom du hellre vill spendera tid på att odla ditt lilla företag än att bestämma komplicerade skatteregler, är det sannolikt ett smart drag att anställa en skatteproffs. Bild via iStock. 
Få ditt gratis personliga kreditpoäng varje vecka från Investmentmatome
Få din kredit värdering
Vad är avskrivningar?
Hur man räknar avskrivningar
Vad kommer härnäst?
Steve Nicastro är en personalförfattare som täcker personlig ekonomi för Investmentmatome . Följ honom på Twitter @StevenNicastro och igen Google+ .
Hitta och jämför bästa skatt programvara för egenföretagare
Hitta förbises småföretagets skatteavdrag
Lära sig om hushållens skatteavdrag för småföretag
