Timing Roth IRA-omvandlingar: Undvik pro rata regel genom att öppna ett separat konto senare?

Kära Joanna,

En snabb uppföljning av din tidigare artikel om Backdoor Roth IRA-omvandlingar:

Skulle pro rata-regeln gälla om kvalificerade (före skatt) avgifter deponeras i ett traditionellt IRA-konto efter en Roth-omvandling? Som ett exempel: bidrag efter skatt som omfattas av IRS-begränsningar har deponerats i ett traditionellt IRA-konto i maj i ett kalenderår. varefter hela balansen konverterades och flyttades till ett separat Roth-konto, vilket minskade det traditionella IRA-kontosaldot till $ 0. Senare det året i november deponeras medel från ett kvalificerat konto (till exempel en 401k rollover) i samma Traditionella IRA så att hela balansen nu skaffades enbart från före skattmedel eftersom Roth-omvandlingen redan hade ägt rum tidigare det året. Med tanke på att före- och efterskattefonderna inte sammankopplades på samma konto och att de före skattskatten placerades efter det att en omvandling redan hade ägt rum och kontot nollställdes skulle det finnas någon grund för pro rata enbart med tanke på att händelsen hände ha inträffat under samma kalenderår? Skulle jag behöva öppna ett nytt konto eller kan jag lägga in de nya pengarna i samma tomma traditionella IRA som jag rullade över tidigare på året?

Tack,

Kris

Hej Kris, Stor fråga. Det korta svaret är nej, det kan du inte göra. Pro rata-regeln gäller för kontona och belopp du innehar vid slutet av skatteåret, inte den dag då du gör konverteringen.

För de som inte är bekanta med Backdoor Roth IRAs anger pro rata-regeln att om du konverterar traditionella IRA-tillgångar (Traditional IRA, Simple IRA, SEP IRA) till en Roth IRA, kan du inte välja att rulla över de ej avdragsgilla tillgångarna och lämna avdragsgilla tillgångar i Traditionella IRA. I stället måste du rulla dem över prorata. Om du till exempel har $ 10k i en traditionell IRA och $ 10k som inte är avdragsgill i en avdragsgilla SEP IRA, kan du inte välja att rulla över $ 10k av icke-deducbitble-tillgångar. Om du gör det kommer regeringen att behandla det som om du konverterade över $ 5k av de ej avdragsgilla tillgångarna och $ 5k av de avdragsgilla tillgångarna. Jag diskuterar mer om matematiken i pro rata-regeln i min tidigare artikel.

Men den här frågan är mindre om matte och mer om språk. När de säger att du måste konvertera "allt" eller en del av "alla" av dina traditionella IRA-tillgångar, betyder det alltså när du gjorde omvandlingen eller på något sätt under skatteåret? Svaret är det senare. Alla omvandlingar som görs på ett år beaktas.

För exakta detaljer, se IRS Form 8606 - Nonductible IRAs. Du måste fylla i denna blankett när du bidrar till eller rullar över icke-avdragsgilla IRA-tillgångar.

Om du bestämmer dig för att överföra alla dina traditionella medel till Roth på ett år och sedan bidra till en traditionell på ett efterföljande år, behöver du inte öppna ett "nytt" konto. När du konverterade alla dina traditionella tillgångar lämnade du kontot tomt. Att lägga in nya medel i det tomma kontot är i princip detsamma som att öppna ett nytt konto. IRS tittar på alla dina IRA-tillgångar i alla företag så att det skiljer sig åt var kontot öppnades och huruvida de skapade ett nytt kontonummer för att du inte spelar någon roll. Så om du har $ 5k i en traditionell IRA i Fidelity och $ 5k i en traditionell IRA i Vanguard och $ 10k i en avdragsgill IRA hos Schwab, så visar regeringen bara detta som $ 10k, ej avdragsgilla och $ 10 k självrisk i en traditionell IRA. Det kan vara lättare att beräkna skatter som uppstår om du aldrig blandar ihop icke-avdragsgilla och avdragsgilla tillgångar, men det är inte tekniskt nödvändigt att ha separata konton.

Tack till Russell Herdman för hans bidrag till den här artikeln.

Relaterat innehåll

Vår webbplats rekommenderade IRA-kontoleverantörer

Inkomster för hög för en Roth IRA? Försök smyga i bakdörren

En steg-för-steg-guide till Backdoor Roth IRA för höginkomsttagare

Roth IRA inkomstgränser

Traditionella IRA inkomstgränser

Om författaren

Joanna D. Pratt, CFA är en erfaren institutionell investerare. Hon har en kandidatexamen i ekonomi och certifikat i ekonomi från Princeton och en MBA från Stanford.

Har du frågor om investeringar eller pension? Fråga en rådgivare här.

Fotokredit: Klocka av Shutterstock