Vad det är:

Kapitalvinstfördelningar

är realisationsvinster som överförs till aktieägare i investeringsbolag. Hur det fungerar (exempel):

Låt oss anta att XYZ Company-fond har investerat bra under året och realiserat $ 1.000.000 i nettovinster (det vill säga realisationsvinster efter avdrag för kapitalförluster). Fonden har utestående 10.000.000 aktier och du äger 1 000 av dessa aktier. Således, eftersom du äger 0,01% av fondens aktier, har du rätt till 0,01% av nettovinsterna eller $ 100.

XYZ Company (och de flesta fonder) kommer troligen att låta dig samla din $ 100 antingen via check (det här kallas en vinstdividend) eller att återinvestera den i ytterligare andelar i fonden (det här kallas kapitalavkastning).

Fonder och andra investmentbolag måste uppfylla Internal Revenue Code "Regulated Investment Company "kvalifikationer för att passera genom intäkter och vinster direkt till aktieägarna utan att behöva betala skatt på fondsnivå. En av dessa krav är att en investeringsfond måste betala minst 90 procent av sina inkomster och vinster varje år.

När ett fondbolag distribuerar, dras denna fördelning från fondens tillgångar. Därför minskar kapitalvinstfördelningen en investeringsfonds substansvärde. Orealiserade realisationsvinster ökar emellertid värdepappersfondens substansvärde.

Aktiefonder gör vanligtvis vinstutdelningar i december. Det innebär att investerare som köper aktier i en fond nära årets slut kan få en beskattningsbar kapitalvinstfördelning för det året. Obligationsfonder gör vanligtvis vinstfördelningar varje månad.

Varför det är saker:

Fördelningar gör några investeringar önskvärda att hålla. De intäkter som genereras av dem skapar en solid bas för vissa inkomstinvesterare.

Fördelningsvinstfördelningar är skattepliktiga och aktieägare som erhåller dem får också en IRS-blankett 1099 från den investeringsfond som genererade vinsten. Investeringsfonder kan med enskilda personer medföra kortfristiga realisationsvinster och långsiktiga realisationsvinster beroende på hur länge de innehar de underliggande värdepapperen. Fonder distribuerar i sin tur båda typerna av vinster till aktieägarna, som sedan ansvarar för motsvarande skatteskuld. IRS beskattar långsiktiga kapitalvinstfördelningar som långfristig kapitalvinst, även om aktieägaren återinvesterar utdelningarna eller ens om investeraren höll fondandelarna under ett år. En fond fördelar sina kortsiktiga kapitalvinstfördelningar som en del av utdelningsfördelningen, och IRS beskattar vanligtvis dessa som vanlig inkomst. Vissa investeringsfonder, t.ex. kommunala obligationsfonder, har olika skatteförhållanden och investerare bör söka yrkesskatt rådgivning vid rapportering av utdelningar.