Hemkontor Skatteavdrag för småföretag

Småföretagare, entreprenörer och anställda som arbetar hemifrån kan spara stora pengar på sina skatter genom att ta hemavdragsavdrag, så länge de uppfyller IRS: s krav och behåller bra rekord.

Om du använder en del av ditt hem regelbundet och uteslutande för företagsrelaterad verksamhet, kan IRS avskriva hyror, verktyg, fastighetsskatt, reparationer, underhåll och andra relaterade utgifter.

Här är vad småföretag bör veta om hushållets avdrag.

Så här bestämmer du behörigheten

Så här bestämmer du ditt avdrag

Förenklad metod vs faktiska avdragsavdrag

Saker att se upp för.

Så här bestämmer du behörigheten

Du kan hävda avdraget om du är husägare eller hyresgäst, och du kan använda avdrag för någon typ av bostad där du bor: ett enfamiljshus, en lägenhet, en lägenhet eller en husbåt. Du kan inte använda det för ett hotell eller annat tillfälligt boende.

Huvudkontorets avdragsregler gäller även frittstående strukturer. Du kan använda en studio, garage eller ladugård som ditt hemkontor så länge som strukturen uppfyller kraven för "exklusiv och regelbunden användning".

Här är de villkor du behöver träffas:

Regelbunden och exklusiv användning: Utrymmet du använder för företag måste endast användas för att bedriva verksamhet. Till exempel använder du ett extra sovrum som både ditt kontor och ett lekrum för dina barn gör dig oförmögen.

"Ett extra sovrum fungerar, så länge du inte använder det för gäster, även några dagar om året", säger Johanna Fox Turner, en revisor och certifierad finansiell planerare i Mayfield, Kentucky.

Få ditt gratis personliga kreditpoäng varje vecka från Investmentmatome

• Öppna fler dörrar för att finansiera ditt företag.
• Ange dina mål och spåra dina framsteg.
• Registrering påverkar inte din poäng.

Få din kredit värdering

---

Huvudsaklig verksamhetsort: Även om ditt hemkontor inte behöver vara det enda stället du möter dina kunder eller kunder, måste det vara din huvudsakliga verksamhet. Det innebär att du använder utrymmet exklusivt och regelbundet för administrativa eller förvaltningsaktiviteter, såsom faktureringskunder, inställning av möten och bokföring och registrering, enligt IRS.

Det finns två undantag från exklusivitetsregeln. Om du tillhandahåller daghem för barn, äldre (65 år eller äldre) eller handikappade personer i den delen av huset, kan du fortfarande göra anspråk på företagsavdrag, så länge du har licens, certifiering eller godkännande som daghem under statligt lag, enligt IRS.

Det andra undantaget är om du använder kontoret för lagring av lager eller produktprover som du säljer i ditt företag.

Om du är berättigad kan du dra av bostadsutgifter med hjälp av ett formulär 8829, och beloppet rapporteras sedan på ett formulär 1040.

[Tillbaka till toppen]

Så här bestämmer du ditt avdrag

Du kan bestämma värdet av ditt avdrag på det enkla sättet eller på det svåra sättet.

Med det förenklade alternativet drar du inte av de faktiska utgifterna. I stället multipliceras kvadratmottagningen av ditt utrymme med en föreskriven kurs. Priset är $ 5 per kvadratmeter för upp till 300 kvadratmeter utrymme. Om ditt hemkontor är över 300 kvadratmeter, kan du inte använda den förenklade metoden.

" MER: Bästa skatt programvara för egenföretagare

Den vanliga, svårare metoden värderar ditt hemkontor genom att mäta faktiska utgifter mot din totala bostadskostnad. Du kan dra av räntekostnader, skatter, underhåll och reparationer, försäkringar, verktyg och andra kostnader.

IRS introducerade det förenklade alternativet som började under skatteåret 2013, eftersom den vanliga metoden kräver noggrann registrering som kan vara tung för vissa småföretagare och företagare.

Du kan använda Form 8829 för att räkna ut de utgifter du kan dra av och fil endast med Schema C (Form 1040).

[Tillbaka till toppen]

Förenklad version vs faktiska avdragsavdrag

Valet huruvida du ska använda det förenklade avdraget, om du är berättigad till det eller att dra av de faktiska utgifterna beror huvudsakligen på vilket som skulle ge dig den större skatteavdraget.

Om du använder den faktiska utgiftsmetoden kan du dra av direkta utgifter, till exempel målning eller reparationer uteslutande på hemmakontoret, i sin helhet. Indirekta kostnader - hypotekslån, försäkringar, hushållsapparater, fastighetsskatt, allmänna hemreparationer - är avdragsgilla utifrån den procentuella andel av ditt hem som används för affärer.

Exempel: Låt oss säga att du betalat 3 000 dollar i bostadsränta, 1 000 USD i försäkringspremier och 3 000 USD i verktyg (alla indirekta kostnader) plus 500 USD på ett hemkontorsfärg jobb (direkt kostnad) under 2016 skatteåret. Ditt hemkontor tar upp 300 kvadratmeter i ett 2.000 kvadratmeter hem, så du är berättigad att dra av indirekta kostnader på 15% av ditt hem.

Du skulle kunna kräva ett avdrag på 1 050 USD i indirekta kostnader (7 000 USD i utgifter, multiplicerat med 15 procent av det utrymme som används i hemmet), plus 500 USD för den direkta kostnaden för att måla hemmakontoret för ett totalt avdrag på 1 550 USD.

" MER: 5 förbise skatteavdrag för 2017

Om ditt hemkontor är 300 kvadratmeter eller mindre och du väljer att ta det förenklade avdraget, ger IRS dig ett avdrag på $ 5 per kvadratmeter av ditt hem som används för affärer, upp till högst $ 1500 för en 300-kvadrat -fotrum

I det här fallet kan det vara mer meningsfullt att använda den förenklade metoden eftersom du bara får 50 dollar i avdrag genom att dokumentera faktiska kostnader. Du bör också överväga den tid det tar dig att samla in kvitton och register.

Bland Turners kunder är "den allmänna regeln att de förmodligen inte skulle bry sig om detaljerna om de har ett litet hemmakontor" på 100 kvadratmeter eller mindre, säger hon.

Den förenklade metoden fungerar bra för enkelrumskontor och småföretag, medan den faktiska utgiftsmetoden fungerar bättre om verksamheten utgör en stor del av hemmet, säger Tim Gagnon, en offentlig revisor och chef för nordöstra universitetets online science master i beskattningsprogrammet.

[Tillbaka till toppen]

Saker att se upp för

Om du planerar att dra av de faktiska utgifterna, behåll detaljerade register över alla kostnader för företag som du tror att du kommer att dra av, till exempel kvitton för inköp av utrustning, elräkningar, räkningar och reparationer. Om du någonsin granskas av IRS, är du beredd att säkerhetskopiera dina påståenden.

Men låt inte rädslan för en revision hålla dig från att ta hemkontorsavdraget, säger Turner, som noterar att om 35 år i affärer har hon bara haft en kund under granskning.

Om du är en husägare och du tar hemkontorsavdraget med hjälp av den faktiska utgiftsmetoden, kan det avbryta din förmåga att undvika kapitalvinstskatt vid försäljning av din primära bostad, säger Craig Smalley, en revisor och finansiell rådgivare.

Människor som säljer sin primära bostad efter att ha bott i den i minst två av de fem åren före försäljningen behöver i allmänhet inte betala skatt på upp till 250 000 dollar i vinst på försäljningen, eller 500 000 USD om giftsamling gemensamt, enligt IRS Publikation 523.

Om du använder metoden med faktiska kostnader, måste du avskriva värdet på ditt hem. Avskrivningar avser en inkomstskatt som gör det möjligt för skattebetalarna att återhämta kostnaderna för egendom på grund av slitage, försämring eller obsolens av fastigheten enligt IRS. De avskrivningar du måste ta i hushållens avdrag är föremål för kapitalvinstskatt när du säljer ditt hem, säger Smalley.

" MER: 7 skäl IRS kommer att granska dig

Till exempel, om du äger ditt hem, använder 20% av det som ett hemmakontor och drar avskrivningar, 20% av din vinst på hemförsäljningen är nu föremål för realisationsskatt, säger Smalley. Men om du använder den förenklade metoden är avskrivningar inte en faktor och du kommer inte att bli föremål för skatten, säger han.

Reglerna om skatteavdrag för hemmakontor kan vara svåra att smälta. Konsultera med en skatterådgivare eller använd lämplig skatt på nätet om du är osäker på hur du ska gå vidare.

Vill du starta ett företag?

Investmentmatome har avrundat några av våra bästa uppgifter om att starta ett företag, inklusive strukturering och namnge ditt företag, skapa en solid plan och mycket mer. Vi hjälper dig att göra dina läxor och komma igång på rätt fot.

Läs vår Starta en företagsguide

Steve Nicastro är en personalförfattare på Investmentmatome, en personlig finanswebbplats. E-post: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Uppdaterad 25 juli 2017.