2018 Presentskattesatser | Vad är dem? | Vem betalar?

Gåvan skatt är en skatt på överföring av pengar eller egendom till en annan person samtidigt som inget (eller mindre än fullt värde) i gengäld.

Nu finns det många saker att oroa sig för i livet, men presentskatten är förmodligen inte en av dem.

Varför? Eftersom IRS generellt bryr sig inte om vad du ger bort till andra människor, om inte det ger överstiger några höga belopp. Och även om det gör det kan det innebära att du bara behöver fylla i lite pappersarbete.

Två saker håller IRS 'händer ut av de flesta människors godisrätt: årlig uteslutning på 15 000 dollar och livslängdsutsläpp på 11,2 miljoner USD (2018). Håll under dem och du kan vara generös under radaren. Gå över, och du måste fylla i en gåva skattesedel när du returnerar - men du kan fortfarande undvika att behöva betala någon presentskatt.

Hur årlig gåva skatt uteslutning fungerar

• Du kan ge upp till $ 15.000 till någon på ett år och behöver generellt inte hantera IRS om det
• Om du ger mer än $ 15 000 i kontanter eller tillgångar (till exempel lager, land, en ny bil) om ett år till någon person, måste du skicka en presentavgift. Det betyder inte att du måste betala en presentskatt. Det betyder bara att du måste ange IRS Form 709 för att avslöja gåvan.
• Den årliga uteslutningen är per mottagare; det är inte summan av alla dina gåvor. Det betyder till exempel att du kan ge $ 15.000 till din kusin, en annan $ 15.000 till en vän, en annan $ 15.000 till grannen, och så vidare hela samma år utan att behöva lämna en presentavgift.
• Den årliga uteslutningen är också per person, vilket innebär att om du är gift kan du och din make göra bort en sammanlagd $ 30.000 per år till vem som helst utan att behöva lämna en presentavgift
• Gåvor mellan makarna är obegränsade och utlöser i allmänhet inte en presentavgift. Gåvor till ideella organisationer är välgörande donationer, inte gåvor (läs om hur det fungerar).
• Den som tar emot presenten behöver vanligtvis inte anmäla gåvan

Hur levnadsskatten utesluter gåva

• Utöver det årliga uteslutandet på 15 000 dollar får du en livslängd på 11,2 miljoner USD. Och eftersom det är per person, kan gifta par utesluta dubbelt så mycket som i livet. Det är till nytta när du ger bort mer än $ 15.000.
• "Tänk på hinkar eller koppar", säger Christopher Picciurro, en auktoriserad revisor och medgrundare för redovisning och rådgivande företag Integrated Financial Group i Michigan. Eventuellt överskott "spills över" i livslängdsuteslutningen.
• Om du till exempel ger din bror $ 50 000 i år använder du din årliga uteslutning på 15 000 USD. Den dåliga nyheten är att du måste skicka en presentavgift, men den goda nyheten är att du förmodligen inte betalar en presentskatt. Varför? Eftersom de extra $ 35,000 ($ 50,000 - $ 15,000) helt enkelt räknas emot din livslängdsutskott på $ 11,2 miljoner. Nästa år, om du ger din bror en annan $ 50.000, händer samma sak: du utnyttjar din årliga uteslutning på $ 15.000 och whittle bort ytterligare 35.000 dollar av din livstidsutestängning.
• "Vad gåva avkastningen gör är att det håller reda på det livslångt undantaget", säger Julie Malekhedayat, en CPA och huvudansvarig på bokförings- och rådgivningsföretaget Abbott, Stringham och Lynch i San Jose, Kalifornien. "Så om du inte ger något under ditt liv, så har du hela ditt livsbefrielse att använda mot din egendom när du dör."

IRS bryr sig vanligtvis inte om vad du ger bort till andra människor om inte det ger överstiger några höga belopp. Och även om det gör det kan det innebära att du bara behöver fylla i lite pappersarbete.

Vad är gåva skattesatsen?

Om du har turen och generös nog att utnyttja dina uteslutningar, kan du faktiskt behöva betala presentavgiften. Priserna varierar från 18% till 40%, och givaren betalar vanligtvis skatt. Det finns naturligtvis undantag och särskilda regler för beräkning av skatten, så se anvisningarna till IRS Form 709 för alla detaljer.

Vad kan utlösa en presentavgift

Omsorg delas, men vissa situationer utlöser ofta behovet av att lämna en gåvaomkastning, säger proffsen.

Spoiling barnbarnen med college pengar

• Picciurro förklarar det så här. "Låt oss säga farmor och morfar säger," Vi gillar verkligen inte din man och vi gillar dig inte riktigt, men vi gillar verkligen våra barnbarn. Så vi ska ge 60 000 dollar och vi ska lägga det i en 529 plan för dem så att deras högskola betalas för. "Jo, mormor och farfar har bara utlöst giftutskottet eftersom det är över [15 000 $]."
• En särskild regel tillåter gåva givare att sprida engångsgåvor över fem års värde av gåva skattedeklarationer för att bevara sin livstid gåva uteslutning.

Springing för semester, bilar eller andra saker

• Om du gafflar ut 40 000 dollar för Juniorens bröllop, eller bara betalar för den galen dyra smekmånaden, gör dig redo att göra lite pappersarbete. "Sådana saker är egentligen gåvor som folk normalt inte ens skulle tänka på", varnar Malekhedayat.
• Om du betalar undervisnings- eller medicinska räkningar kan du betala skolan eller sjukhuset direkt för att undvika kravet på återbetalning av gåva (se instruktionerna till IRS-formulär 709 för detaljer).

Återlånade lån

Att låna pengar till vänner och familj är vanligtvis en dålig idé, och IRS kan göra det ännu värre. Det betraktar räntefria lån som gåvor, säger Malekhedayat. "Eller om du ger dem ett lån och senare bestämmer att de inte behöver betala tillbaka lånet till dig, det gör också gåvor," varnar hon.

Elbowing in på ett icke-maka bankkonto

"Låt oss säga att du bor av mormor, så för enkelhetens skull kommer vi att sätta dig på mormors bankkonto. Gissa vad som just hände? "Picciurro säger. "Om du sätts som en gemensam [ägare] på ett bankkonto med någon och du har rätt att ta ut pengarna när som helst, ger väsentligen mormor dig en gåva."