Hur ensam innehavare är beskattad |

Som enmansägare måste du anmäla alla företagsinkomst eller förluster på din personliga inkomstskatt; Verksamheten i sig beskattas inte separat. (IRS kallar denna "pass-through" beskattning, eftersom företagets vinst går igenom verksamheten som ska beskattas på din personliga avkastning.)

Här är en kort översikt över hur man filerar och betalar skatter som enmansinnehavare - och en Förklaring av när du införlivar ditt företag kan spara skattepengar.

Skicka en avkastning

Den enda skillnaden mellan rapporteringsinkomster från ditt eget företag och rapporteringslön från ett jobb är att du måste lista företagets vinst eller förlustinformation på Schema C (vinst eller förlust från ett företag), som du kommer att skicka till IRS tillsammans med Form 1040.

Du kommer att beskattas på alla vinster av verksamheten - det är den totala försäljningen minus utgifterna - oavsett hur mycket pengar du drar faktiskt tillbaka från verksamheten. Med andra ord, även om du lämnar pengar på företagets bankkonto i slutet av året - till exempel för att täcka framtida utgifter eller utöka verksamheten - måste du betala skatt på dessa pengar.

Du kan dra av din verksamhetskostnad på samma sätt som någon annan typ av verksamhet. Du får avskriva eventuella pengar du spenderar i strävan efter vinst, inklusive startkostnader, driftskostnader och produkt- och reklamkostnader, samt affärsmässiga måltider, resor och underhållskostnader. Men du måste behålla noggranna register för ditt företag som är klart skilda från dina personliga utgifter. Ett bra tillvägagångssätt är att hålla separata checkböcker för dina affärs- och personalkostnader - och betala för alla dina företagsutgifter ur kontokontot.

Beräknade skatter

Eftersom du inte har en arbetsgivare att hålla ut inkomstskatter från lönechecket är det ditt jobb att avsätta tillräckligt med pengar för att betala skatt på eventuella företagsinkomster som du tar in under året. För att göra detta måste du uppskatta hur mycket skatt du är skyldig i slutet av varje år och göra kvartalsvisa beräknade inkomstskatt betalningar till IRS och, om det behövs, till din statliga skattebyrå.

Självskatteskatt

Enskilda innehavare måste bidra till Social Security and Medicare-systemen. Tillsammans kallas dessa bidrag för "egenföretagande skatter". Självskatt är likvärdiga med löneavgiften för anställda i ett företag. Men medan vanliga medarbetare gör bidrag till dessa två program genom avdrag från lönecheckar, måste ensamägare göra sina bidrag när de betalar sina andra inkomstskatter.

En annan viktig skillnad mellan anställda och ensamägare är att anställda bara måste betala hälften så mycket in i dessa program eftersom deras bidrag matchas av sina arbetsgivare. Enskilda innehavare måste betala hela beloppet själva.

Skattesatsen för egenföretagande för 2002 var 15,3% av de första 84 900 kronor av inkomst och 2,9% av allt över $ 84 900. Du måste undersöka nuvarande års ränta. Självständiga skatter redovisas på Schema SE, som en enda innehavare lämnar varje år med sin 1040 inkomstskatt och Schema C.

Om du inför ditt företag kan skära din skattekostnad

Till skillnad från en ensam innehavare anses ett företag en separat enhet från sina ägare för inkomstskatt. Ägare av företag betalar inte skatt på pengar som tjänat av bolaget såvida de inte får pengarna som ersättning för tjänster (löner och bonusar) eller som utdelningar. Bolaget själv betalar skatt på alla vinster kvar i verksamheten.

Medan komplicerad kan företagsbeskattning erbjuda företagare några skattefördelar. Företagare som behöver eller vill lämna vinst i branschen kan dra nytta av lägre bolagsskattesatser, åtminstone för de första 75 000 dollarna av vinsten. Till exempel om ditt webbdesignföretag vill bygga upp en reserv för att köpa ny utrustning eller ditt företag med små etiketter behöver ackumulera värdefull inventering i takt med att den expanderar, kan du välja att lämna pengar i verksamheten - låt oss säga 50 000 dollar. Om du arbetar som enmansägare kommer de "behållna" vinsterna att beskattas till din marginala individuella skattesats, vilket förmodligen är över 27%. Men om du införlivar, skulle $ 50 000 beskattas till den lägsta 15% företagsräntan.

Om du vill lära dig mer om hur inkorporering kan minska din skatteräkning, se Hur företag är beskattade.