Hur gåva till en ny grad

Examensäsongen är i full gång och för många amerikaner betyder det en sak: Det är dags att gå till bankomatern.

Kassa förväntas vara gå till gåva igen i år för nya grader, följt av gratulationskort och presentkort, enligt undersökningsresultat som släpptes i månaden av National Retail Federation. Överklagandet är uppenbart: Mottagaren kan spendera pengarna hur hon trivs, det finns inget krångel med kvitton eller retur och minimal insats krävs av givaren.

Om du gillar idén att ge pengar men vill ha något med mer oomph, överväga lager. Det kan ha en längre hållbarhet och högre avkastning. En lager av lager hjälper också en mottagare att lära sig att investera.

Det finns dock vissa överväganden som är unika för presentbutiken, däribland förståelse av den avsedda mottagarens omedelbara ekonomiska behov. Här är fyra frågor att tänka på innan du ger lager.

1. Är lagret rätt gåva?

Det är generöst att hjälpa någon att investera för framtiden, men vara medveten om mottagarens pressande behov. Har den nya graden hög kreditkortskuld? Står han inför osäkra jobbutsikter? Har hon kommande utgifter (flyttar till en ny stad, till exempel) som kan driva henne till skuld?

Om "ja" är svaret på något av scenarierna ovan, kanske investeringarna inte är praktiska. Ännu värre kan en kontantsträngad ny grad frestas att sälja aktierna och avstå de långsiktiga fördelarna samtidigt som de utlöser skatter.

Om gåvan är för en mindreårig, finns det sätt att begränsa när eller hur hon kommer åt den investeringen. Genom att upprätta ett depåkonto hanterar du kontot på hennes vägnar tills hon är ålder (vanligtvis 18 eller 21 år gammal, även om vissa stater tillåter dig att ange en äldre ålder). Vid den tiden kommer hon att vara fri att göra med det som hon önskar.

" MER: Ge ditt barn gåva av lager

2. Att överföra eller köpa?

Det finns två grundläggande sätt att ge aktier: överföring av aktier du redan äger eller köper nya. Att bestämma vilket som är bäst beror på dina nuvarande innehav och skattemässiga konsekvenser för mottagaren.

Eftersom gåvan görs med mottagarens bästa intresse bör du veta att överföring av aktier till dem innebär att du också överför eventuella kapitalvinster skattebelastning för dessa aktier. När det kommer dags att sälja, möter de realiserade realisationsvinster baserat på aktiens värde när du först köpte det.

Om du till exempel donerar 100 aktier i ett företag som du köpte på 25 dollar per aktie och mottagaren säljer när börsen handlar på $ 40 per aktie betalar de skatt på en vinst på $ 1500. Om du istället skulle köpa och ge nya aktier i samma aktie när det handlade på $ 35 per aktie och de sålde det till $ 40 skulle de bara betala kapitalvinster på $ 500.

Om du fortfarande vill överföra aktier i ett befintligt innehav varierar processen beroende på hur du håller beståndet - i ett pappersbevis, med mäklare eller genom direktregistrering med företaget. Kontakta den institution som övervakar dina innehav för att få reda på vilka steg och pappersarbete som behövs för att slutföra överföringen.

I allmänhet behöver du följande: En beskrivning av de värdepapper du är gifting (företagsnamn, tickersymbol och antal aktier), ditt kontonummer och din kontaktinformation samt mottagarens fullständiga namn, personnummer, kontaktuppgifter och det konto där investeringen ska överföras.

Om mottagaren är nybörjare till investeringsvärlden och inte har ett mäklarkonto kan du kanske överföra aktier genom direktregistreringssystemet. Detta kommer att sätta mottagaren på böckerna som en investerare hos företaget.

Om du vill ge ett lager du inte äger (eller om du inte vill dela med egna aktier), har du val. Såsom en överföring måste du rikta köpet till ett konto i mottagarens namn genom att köpa aktier direkt via det utfärdande företaget eller en mäklare.

Flera webbplatser tillgodoser personer som vill ge lager, inklusive GiveAshare.com, SparkGift.com och Stockpile.com, men det kan vara ett premie för nyhet. Att köpa en aktie av ett företag och att ha inlämnat certifikat kan till exempel kosta så mycket som två gånger aktiens nuvarande handelspris på GiveAshare. För någon av dessa webbplatser, se till att kolla avgifter, vilket kan vara högre än en traditionell mäklare.

" MER: Hur man köper aktier

3. Hur generös vill du vara?

Oavsett om du överför aktier eller köper nya för att starta en nyportföljportfölj, finns det sannolikt gränser för din generositet. IRS instämmer.

Du kan ge årliga gåvor upp till $ 14 000 (vilket inkluderar värdet av aktier) till ett visst antal mottagare och du kommer bli befriad från att betala federala presentskatter. Gå över det beloppet och du är skyldig.

Din altruism har också andra skatteimplikationer. Du får en skatteförmån vid överlåtelse av aktier genom att undvika kapitalvinstskatter på den investeringen, men som noterat ovan antar mottagaren den bördan. För nya investeringar finns det ingen kapitalvinst skatteförmån för givaren och kostnadsbasen för mottagaren är värdet av investeringen vid köpstidpunkten.

4. Vilka lektioner vill du ge?

Kassa kan vara kung vid examen, men det är också här idag, borta imorgon. Lagergåvor kan vara minnesvärda och meningsfulla bortom potentialen för ekonomiska vinster, som Alex Whitehouses historia visar. Som småbarn fick han 10 aktier i ett försäkringsbolag från sin farfar.

"Först var jag bara glada att ta emot något i posten med mitt namn på det, men senare fick det ett intresse för aktiemarknaden och en uppskattning av inverkan av återinvesterade utdelningar", säger Whitehouse, som nu är president för Whitehouse Rikshantering i Vancouver, Washington. "Den gåvan hade en stor inverkan på mig. Det ledde mig på vägen till att bli finansiell rådgivare."

Nu hjälper Whitehouse sina kunder att betala detta framåt och rekommenderar sina föräldrar till sina barnbarn, särskilt aktier i företag som kommer att resonera med den yngre generationen.

Lagergåvor kräver mer planering än att fylla pengar i ett hälsningskort. Men genom att göra det, kanske du sparkar ett tidigt intresse av att investera eller hjälpa mottagarens plan för framtiden - och det är omöjligt att förutsäga var det kan leda.

Anna-Louise Jackson är en personalförfattare på Investmentmatome, en personlig finanswebbplats. E-post: [email protected]. Twitter: @ aljax7.