IRA eller 401 (k)? En guide för att bestämma

401(k) and IRA 101 (Investing Basics 3/3, Retirement Basics 1/2)

Av Kathryn Hauer, CFP

Läs mer om Kathryn på vår sida Fråga en rådgivare

Reglerna för pensionsplaner kan vara förvirrande. Olika gränser och krav som gäller bidrag, uttag, inkomst och skatter gör det svårt att bestämma den bästa platsen för dina besparingar. Det finns hela kurser tillägnad de olika planernas komplexa, men du kan få en bra bild av grunderna med några få detaljer.

Så vad är skillnaden mellan en 401 (k) och en IRA? Till att börja med är en 401 (k) en pensionsplan som erbjuds dig genom ditt arbete och hanteras av din arbetsgivare. En IRA är å andra sidan en pensionssparande plan som du skapar och hanterar själv.

Det finns två primära typer av IRA: traditionella och Roth. De viktigaste skillnaderna ligger mellan dem när du betalar skatt och Vad du betalar skatt på. Med en traditionell IRA får du skjuta upp dina skatter. Skattefördröjning innebär att du inte är skyldig att skatta i år på de pengar du just bidragit (så din skattekostnad för 2015 är reducerad), men du kommer att vara skyldig skatt på pengar du tar ut av kontot senare. Antagandet är att du kommer att vara i en lägre skattekonsol när du tar ut pengarna vid avgång, så att du slutar betala mindre skatt än om du hade betalat skatten på förhand. Med en Roth IRA betalar du skatter på dina bidrag, men inte på dina uttag.

Dessa plantyper skiljer sig också åt när det gäller bidrags- och inkomstgränserna. Diagrammet nedan är inte uttömmande, men det illustrerar hur skattebehandlings-, inkomst- och bidragsreglerna varierar över de vanligaste pensionsplanerna:

	401 (k)	Traditionell IRA	Roth IRA
Skattebehandling	Bidrag är skatte-uppskjuten. vilket innebär att du lägger in pengar som du har inte betalat inkomstskatt på - åtminstone inte än När du gör utbetalningar från kontot senare betalar du skatter på de pengar du tar ut - både dina bidrag och eventuella investeringsvinster (i form av ränta, utdelningar eller vinster).	Som med en 401 (k) är dina bidrag skatte-uppskjuten. Du lägger in pengar som du har inte betald inkomstskatt på (ännu), och du betalar skatter på de pengar du drar senare (både avgifter och intäkter).	Bidrag är efter skatt. Du lägger in pengar som du har redan betalad skatt på. Det betyder att din skattepliktiga inkomst inte reduceras, eftersom det skulle vara med traditionella IRA eller 401 (k) bidrag. Dina uttag vid pensionering är skattefri. Den stora fördelen med en Roth är att du inte behöver betala skatt på investeringsvinster i ditt konto, som du skulle i en traditionell IRA.
Bidragsgränser	Det mesta du kan bidra till en 401 (k) år 2015 är $18,000.	Det maximala skatteuppskjutna bidraget för 2015 är $5,500. Om du omfattas av en pensionsplan på jobbet - till exempel 401 (k) - kan det finnas en gräns för hur mycket av ditt bidrag som uppskattas, beroende på din inkomst (se nedan). Om du inte omfattas av En pensionsplan på jobbet, du kan bidra med hela beloppet skatteuppskjuten.	Det maximala bidraget för 2015 är $5,500. Om din inkomst överstiger vissa gränser (se nedan) kan ditt tillåtna bidrag dock minskas eller elimineras. (Det är dock möjligt att konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA även om din inkomst överstiger gränsen.)
		NOTERA: Den årliga högsta $ 5 500 är en kombinerad gräns för Allt av en persons IRA - både traditionella och Roth. Med andra ord kan du lägga totalt 5 500 dollar i dina IRA, inte $ 5 500 i vardera.
"Catch-up" -bidrag	Om du är 50 år eller äldre kan du bidra med ytterligare $6,000 till din 401 (k) år 2015.	Om du är 50 år eller äldre kan du bidra med ytterligare $1,000 det här året.	Om du är 50 år eller äldre kan du bidra med ytterligare $1,000 det här året.
		NOTERA: Precis som med den normala bidragsgränsen är det 1 000 kr på inflytningsbidrag en kombinerad gräns som gäller för Allt av en individs IRA.
Inkomstgränser	Ingen inkomstgräns. Vem som helst kan bidra med maximalt.	Om du omfattas av en pensionsplan på jobbet och din inkomst är mer än $ 61 000 om ensam eller $ 98 000 om du är gift, då blir ditt skatteavdrag begränsat - Ju högre din inkomst desto mindre kan du bidra med skatteavdrag. Om du gör mer än $ 71 000 om ensam eller $ 118 000 om du är gift, är inget av ditt bidrag skatteförskjutet.Om du inte omfattas av en pensionsplan på jobbet, då kan du göra hela skatteuppskjuten bidrag, oavsett inkomst.I vilket fall, du kan bidra med pengar utöver ditt skatteuppskjutna bidrag - även över gränsen på $ 5 500 - men överskottet är inte skatteuppskjuten. (Det är ingen mening att bidra utöver den skatteförskjutna gränsen eftersom du inte får skatteförmånerna och dina pengar är bundna länge.)	Om du är singel är ditt tillåtna Roth IRA-bidrag nedsatt om du gör mer än $ 116 000 per år, och du kan inte bidra alls om du gör mer än $ 131.000. Om du är gift är motsvarande gränser $ 183,000 och $ 193,000. Dessa gränser gäller oavsett om du omfattas av en pensionsplan på jobbet.
uttag	I allmänhet är uttag (aka "distributioner") beskattas som vanlig inkomst. Utbetalningar före åldern 59½ är föremål för ytterligare skattestraff, även om det kan avvisas i vissa fall.	I allmänhet är uttag är beskattas som vanlig inkomst. Utbetalningar före åldern 59½ är föremål för ytterligare skattestraff, men straff kan avstå i vissa fall.	Återbetalningar av bidrag är obeskattat. Återköp av investeringsvinster är obeskattat om det görs efter åldern 59½ och du har haft Roth IRA i minst fem år. Generellt är uttag av vinst före åldern 59½ år beskattas, och ytterligare en påföljd kan gälla.