Finansiell ordbok

Definition av skattepliktiga värdepapper och exempel |

Hur det fungerar (Exempel): Föredragna värdepapper (vanligtvis kallade "föredragna aktier") har egenskaper hos både aktier och obligationer.

Som aktier i stamaktier representerar aktier av preferensaktier en ägarandel i ett bolag. Emellertid, som uttrycket "föredragna" antyder, bär föredragna lager vissa fördelar. Till exempel, om ett företag förklarar konkurs, är de föredragna aktieägarna andra i linje för att bli betalda efter obligationsinnehavare men före vanliga aktieägare.

Utdelningar på föredragna lager måste också betalas före utdelning på vanliga lager. Utdelningar som betalas på stamaktier garanteras inte och kan fluktuera kvartalen till kvartalet, men föredragna aktieägare garanteras vanligen en fast utdelning som betalas regelbundet. Som ett resultat av detta verkar föredragna lager ofta liknade obligationer.

Om de utdelningar som betalas på preferenslagren inte är skattefria, är de skattepliktiga värdepapper.

Varför det är fråga om:

Som skattepliktiga obligationer,

skattepliktiga värdepapper

skatteavkastning än skattebefriade föredragna värdepapper. Vid jämförelse av skattepliktiga och skattefria värdepapper är det alltid viktigt att justera avkastningen så att du jämför dem på en apple-till-äpplesbasis (så kallad "skattepliktig ekvivalent avkastning"). Det finns flera fonder och ETF som investerar i skattepliktiga värdepapper.