Det smarta sättet att betala lägre skatter på ditt företag

Av Craig Smalley

Läs mer om Craig på Investmentmatome's Ask a Advisor

Det kan vara fördelaktigt för ett relativt ungt företag att organisera som ett S-företag. Men när ditt företag börjar visa en hälsosam nettovinst, kan det leda till betydande skattebesparingar när man delar upp en del affärsverksamhet i ett C-företag.

Varför börja som ett S-företag är meningsfullt

För att förstå varför denna delning kan fungera till din fördel, låt oss först titta på två viktiga orsaker som ett S-företag ger mening för många företag tidigt:

1. S-företag är det som kallas "genomströmmande enheter", vilket betyder Bolaget själv betalar ingen inkomstskatt, och vinster eller förluster övergår till aktieägarna för att bli anspråk på deras personliga avkastning. Det innebär att med ett S-företag beskattas du en gång, på din personliga avkastning, på den inkomst som din verksamhet gör. I ett C-företag kan din inkomst beskattas två gånger.
2. När du kör ett S-företag, en företagsägare undviker egenbeskattningsskatt på nettoresultatet. Denna skatt, som uppgår till 15,3% av vinsten och betalas utöver inkomstskatt, tas ut på enskilda företag eller generella partnerskap, och skatteuppgiften kan lägga upp.

Men den här inställningen kan ge ett problem när verksamheten börjar göra mycket bra, eftersom det leder till höga personliga skatter. Om ett S-företag har en nettovinst på mer än 450 000 dollar, den högsta personliga skattekonsolen, utlöser den en 39,6% skatt.

Splitting verksamheten: ett hypotetiskt exempel

Ett sätt att hantera en sådan hög skattebelastning är att dela upp vissa delar av ditt företag (till exempel fakturering, personal och personalförmåner) till ett nytt företag. Under denna inställning skulle ditt S-företag betala ditt nybildade C-företag för de tjänster som det tillhandahåller ditt S-företag.

MINIMERA DIN SELSKAPS SKATSBYRD

Här är ett exempel på hur det fungerar: Låt oss säga att 2015 ditt S-företag kommer att göra en vinst på 500 000 dollar. Om du inte gör någonting betalar du 198 000 dollar i inkomstskatt baserat på den högsta personliga skattekonsolen. Det smarta att göra är att dela upp en del affärsverksamhet i ett nybildat C-företag, som betalar skatt på federal och ibland statlig nivå, med glidande bolagsskattesatser på 35%, 25% och 15%.

Innan slutet av kalenderåret kunde du betala ditt nya C-företag 300 000 dollar för de tjänster som det utför för ditt S-företag. Ditt S-företagets vinst skulle därför sänkas från $ 500.000 till $ 200.000, vilket skulle sätta det i 28% skattefästen, vilket innebär att det skulle stå för 56.000 dollar i skatter i stället för 198.000 dollar. Detta skulle spara ditt S-företag 142 000 dollar i skatter.

MINIMERA DIN C CORPORATION'S TAX BURDEN

Efter att ha minimerat S-bolagsskatten bör du nu gå till jobbet och minimera skattetrycket på ditt C-företag. Eftersom räkenskapsåret för C-bolaget slutar 30 september i det här exemplet skulle du ha nio månader från slutet av föregående kalenderår för att ta reda på vad du vill göra med pengarna i C-bolaget.

Du kan använda dessa pengar för personalens löner och förmåner med målet att minska vinster och betala lägre skatter, till exempel. Du kan också använda en del av pengarna för att betala dig en lön och starta en pensionsplan. Under vissa omständigheter kan ägarna också starta ett förmånsprogram enligt ett C-företag, vilket kan innehålla en företagsbil, sjukförsäkring och en sjukförsäkringsplan.

Lägg upp besparingarna

Målet att använda ett C-företag för löner och förmåner är att få C-företagets vinst till under $ 50,000 så att verksamheten skulle betala 15% i bolagsskatt, den lägsta kursen. I det här exemplet skulle det innebära att du betalade mindre än 7500 dollar i C-bolagsskatter.

Tillagt $ 56.000 i S-bolagsskatter innebär det att företagets ägare skulle betala totalt 63.500 dollar, i stället för det ursprungliga 198.000 dollar.

En slutlig not

Innan du genomför en sådan strategi, kontakta en skattrevisor för att säkerställa att du korrekt navigerar de svåra reglerna för företagsskatter.

Craig Smalley är grundare och chef för CWSEAPA Accounting and Financial Services i Orlando, Florida.

Bild via iStock.