Kassaflöde 101: Skapa en kassaflödesanalys |

Detta är den tredje delen i vår "Cash Flow 101" -serie - vår ultimata guide för att hjälpa dig att förstå och hantera företagets kassaflöde och förhindra framtida kassaflödesproblem. Behöver du komma ikapp? Du hittar länkar till de tidigare delarna i den här serien i slutet av artikeln.

Denna artikel är en del av vår "Business Startup Guide", en kurerad lista över våra artiklar som får dig igång!

För att se till att deras företag alltid har tillgång till kontanterna de måste växa, många företagare eller åtminstone deras revisorer producerar kassaflödesanalyser varje månad, kvartalsvis eller till och med årliga intervaller.

Även om stora organisationer, som Google eller Apple, som spolas med pengar kan vänta tills slutet av året för att producera dessa uttalanden (enligt lag måste alla börsföretag producera dem), småföretagare är vanligtvis benägna att förbereda dem mer regelbundet, så det finns inga extra överraskningar när december rullar runt.

Kassaflödesanalyserna berättar väldigt snabbt om historien om hur mycket intäkter ett företag har på sig (inflöden) och hur mycket det går ut (utflöden). Denna information kan utnyttjas för att mäta en organisations likviditet och förutse varifrån ett företag kommer att stå ekonomiskt inom en snar framtid.

Kassaflödesanalyser är viktiga för många olika intressenter av många olika skäl. Till exempel använder revisorer kassaflödesanalyser för att se till att företagen kan betala sina räkningar i tid. Kreditorer kan titta på dem för att bestämma huruvida en organisation är väl belägen för att återbetala lån. Och innan du köper aktier kommer investerare sannolikt även att titta på dem.

Komponenterna i kassaflödesanalysen

Generellt sett består kassaflödesanalysen av tre kärnkomponenter:

1. Verksamhetsverksamhet

Hur tjänar ditt företag dagligen? Organisationens verksamhetsaktiviteter inkluderar allt som rör hur du genererar intäkter.

Generellt sett genereras kassaflöden när kunder köper dina produkter eller tjänster. utflöden uppstår när du bland annat betalar anställda, leverantörer, skatter eller intresse.

2. Investeringsverksamheten

De flesta transaktioner som avser försäljning eller köp av egendom, utrustning eller andra anläggningstillgångar ingår i din investeringsverksamhet, liksom kostnader som är bundna i sammanslagningar eller förvärv.

Om ditt företag spelar in aktiemarknaden alls måste du också ange när du köper eller säljer värdepapper här också.

3. Finansieringsverksamhet

I detta avsnitt i kassaflödesanalysen ingår information om att ta ut lån för att köpa fastigheter eller inventarier. utgivning av aktier till anställda, allmänheten eller andra intressenter utdela utdelningar, och så vidare.

Det är värt att notera att kassaflödesanalyser kan påverkas av icke-kontanta transaktioner, som avskrivningar eller osäkra fordringar. Dessutom väljer många företag att lägga till kompletterande information om stora transaktioner som inte involverar pengar, till exempel omräkning av skuld till eget kapital eller emission av aktier i utbyte mot tillgångar.

Kassaflödesanalyser - vilka anses vara en av de fyra stora finansiella rapporterna med resultaträkningar, balansräkningar och resultaträkningar - kan beredas med en av två metoder: den direkta metoden eller den indirekta metoden, som båda ger samma resultat.

Eftersom det är lättare att göra, bygger de flesta företag sina Kassaflödesanalyser via den indirekta metoden, så låt oss uppmärksamma oss där först.

Se även: Kassaflödesberäkning

Skapa ett kassaflödesanalys: Den indirekta metoden

Många företag väljer att konstruera sina kassaflödesanalyser med hjälp av den indirekta metoden eftersom de siffror de behöver enkelt samlas från de konton och siffror som de redan underhåller. Kassaflödesanalyser genereras på så vis att förena den redovisade nettoresultatet med kassaflöde som genereras genom verksamheten.

För att konstruera ett indirekt kassaflödesanalys måste du först fokusera på verksamheten. För att göra det, bestämma nettoinkomst och ta bort icke-kontanta kostnader (t ex avskrivningar) från det numret.

Därefter måste du överväga vinster och förluster på eventuella försäljningar av tillgångar som gjorts under det relevanta rapporteringsintervallet. Du måste också rapportera förändringar i fordringar, skulder och varulager samt eventuella osäkra fordringar du kan bestämma att skriva av.

När du har räknat ut dina kontanter som tillhandahålls av verksamheten måste du registrera dina kassaflöden från investerings- och finansieringsverksamhet. Dessa två avsnitt rapporteras på samma sätt på kassaflödesanalyser som beretts med användning av både indirekta och direkta metoder med hjälp av de kriterier som diskuterats ovan.

Se även: Den fullständiga handboken för att förstå kassaflöde

Skapa ett kassaflödesanalys: The direkt metod

På grund av skillnaderna i rapportering av operativa verksamheter ger kassaflödesanalyserna beredda via direktmetoden en tydligare bild av hur kontanter rör sig genom ett företag. Men de är svårare att förbereda, varför de är mindre vanliga. I stället för att börja från nettoresultatet fokuserar kassaflödesanalyser genom den direkta metoden istället på bruttoinvesteringar och brutto kassaflöden som sker naturligt genom verksamheten. Företag som använder den direkta rapporteringsmetoden måste överväga kontanter som mottagits från kundkonton. kontant betalat till anställda och leverantörer räntebetalningar; inkomstskatt och eventuella ränte- eller utdelningsintäkter som mottogs.

Till skillnad från den indirekta metoden, när kassaflödesanalyser genereras genom direktmetoden, är det väsentligt lättare att se var kontantbetalningar gjordes och där kontantbetalningar mottogs. Men eftersom de flesta redovisningsrapporter inte innehåller den information som krävs enligt den direkta metoden väljer många företag att ta den enklare vägen och producera sina kassaflödesanalyser med hjälp av den indirekta metoden.

Läs nästa:

Kassaflöde 101: De bästa sätten att hantera kassaflödet

Behöver komma ikapp? Läs de första och andra delarna i serien här:

Kassaflöde 101: Vad är kassaflöde?

Kassaflöde 101: Hur identifierar och löser problem med kontantflödet