En anledning att inte vänta till 2011 att prata med din skattejurist |

Just nu har individer en unik möjlighet att konvertera sina traditionella IRA till en Roth IRA. Det här alternativet har varit tillgängligt sedan årets början och även om den första spänningen har dött ner är konvertering fortfarande värt att överväga när vi går in i årets sista kvartal.

Det är inte säkert att det är värt all väsen? Tillbaka i maj vid det årliga Berkshire Hathaway-mötet sa Charlie Munger, Warren Buffetts 86-åriga sidospark, att han planerade att konvertera till en Roth IRA. Alternativet är ännu mer tilltalande för de av oss yngre än den octogenära. Nedan följer en översikt över de viktigaste frågorna att överväga när du bestämmer om konverteringen är det rätta valet för dig.

Även om det finns många komplexiteter som särskiljer de olika typerna av pensionsfonder är den främsta fördelen med en Roth IRA sin Skattebehandling. När vissa villkor har uppfyllts kan du ta ut pengar från din Roth IRA skattefri. Men det betyder inte att du helt och hållet undviker skattemannen. Till skillnad från bidrag till en traditionell IRA, är avgifter till en Roth IRA inte skattepliktiga. Så även om du inte beskattas när du tar ut pengar beskattas du fortfarande när du lägger in pengar.

Traditionella IRA har också obligatoriska utdelningar som börjar när kontoägaren är 70 år gammal. Från och med den tiden finns det tvungna uttag, oavsett marknadsnivå eller individens behov av utgifter. Roth IRA har inte denna begränsning eftersom skatterna redan har betalats.

Innan i år var det ett krav att en individ skulle tjäna mindre än 100 000 dollar för att göra en konvertering. Men tack vare skattehöjningsförebyggande och avstämningslagen från 2005 eliminerades den här begränsningen i början av 2010 och öppnade konverteringsalternativ till cirka 13 miljoner hushåll med mer än 1 biljoner dollar i traditionella IRA-tillgångar.

Även om du alltid kan konvertera ner vägen, 2010 är det enda året Uncle Sam driver ett speciellt skatteincitament: Konvertera 2010 och du kan sprida den tillhörande skattebetalningen under 2011 och 2012! Eventuella konverterade belopp beskattas med regelbundna inkomstskattesatser, vilket betyder att skattbidragen kan vara betydande. För 2010 är den maximala skattekonsolen 33%, men de flesta individer kommer att falla mellan en 25% och 28% konsol.

Med tanke på skattebiten för konvertering är övergången till en Roth IRA mest tilltalande för yngre individer som har längre tid att låt sina investeringar växa på skattefri basis och återfå de belopp som betalats till Uncle Sam. I allmänhet bör de som lämnar sina pensionsförmåner otrolig i minst ett decennium seriöst överväga att konvertera till en Roth IRA under 2010. Om du är en av de många som är oroliga för att vi alla kommer att betala högre skattesatser i framtiden, nu kan det vara en bra tid att prata med en professionell om dina alternativ. Men om du för närvarande är i dina högst tjänade år och förväntar dig att vara i en lägre skattekonsol när du tar ut dina pengar (eftersom du inte längre arbetar), kan växeln faktiskt ta en seriös bit av dina besparingar.

Om du funderar på att rulla över dina pengar finns det ett antal mycket hjälpsamma finansiella webbplatser där du kan köra olika scenarier för att hjälpa dig att bestämma ditt bästa alternativ. Du bör dock alltid sätta dig ner med en revisor eller skattemyndighet innan du fattar några viktiga beslut angående ditt hårda intjänade nästägg. De kan hjälpa dig att identifiera några unika personliga omständigheter som kan leda till beslutet att konvertera (som hur hur extra inkomst från konvertering skulle kunna påverka beloppet och timing av sociala förmåner, Medicare kostnader eller ekonomisk ai för alla barn som snart kommer in på college).

Det finns en sista och viktig fördel att överväga. Om saker inte fungerar som planerat har du möjlighet att ångra konverteringen senast den 15 oktober 2011. Det kan bero på en förändring av dina personliga omständigheter, volatila aktiemarknadsavkastningar eller antaganden som har ändrats sedan du bestämde dig för att konvertera. Med andra ord har du möjlighet att göra ett överdrag om du skulle bestämma efterhand att detta inte var det rätta beslutet för dig.